Formula del rapporto di efficienza bancaria (sommario)
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Che cos'è la formula del rapporto di efficienza bancaria?
Esistono diversi tipi di rapporti Margine operativo, Rendimento delle attività, Rendimento del capitale proprio, Rapporto debito / capitale proprio, Rapporto del fatturato delle attività, Rapporto del fatturato del cliente, Rapporto del capitale circolante e ogni rapporto indica i vari aspetti dell'attività.
Il rapporto di efficienza è anche noto come Rapporto di attività che indica l'efficacia con cui l'azienda sta attualmente eseguendo le proprie risorse interne. Il rapporto di efficienza viene utilizzato dalle banche in quanto aiuta gli analisti a esaminare in che modo la banca sta eseguendo le proprie operazioni generali per generare entrate. Più basso è il rapporto, migliore è, il 50% è considerato un rapporto ideale
Bank Efficiency Ratio = Non-Interest Expense / (Net Interest Income + Non-Interest Income -Provision for Credit Losses)
Esempi di formula del rapporto di efficienza bancaria (con modello di Excel)
Facciamo un esempio per comprendere meglio il calcolo del rapporto di efficienza bancaria.
Puoi scaricare questo modello di Excel Formula rapporto efficienza banca qui - Modello di Excel formula rapporto efficienza bancaFormula del rapporto di efficienza bancaria - Esempio n. 1
Facciamo l'esempio di una banca locale A: le spese non relative agli interessi sono pari a $ 1.050.000 e il suo ricavo netto è di $ 2.200.000. Utilizzando questi dati dobbiamo calcolare il rapporto di efficienza bancaria per la banca.
Soluzione:
Il rapporto di efficienza bancaria viene calcolato utilizzando la formula indicata di seguito
Rapporto di efficienza bancaria = Spese per interessi diversi / Entrate nette
- Rapporto di efficienza bancaria = $ 1, 070, 000 / $ 2, 200, 000
- Rapporto di efficienza bancaria = 48, 6%
Per calcolare il rapporto di efficienza dobbiamo dividere le spese non relative agli interessi $ 1.070.000 per entrate $ 2.200.000. Usando la formula sopra spiegata abbiamo ottenuto un valore del 48, 6%, il che significa che l'azienda ha speso $ 0, 486 per generare un dollaro.
Formula del rapporto di efficienza bancaria - Esempio n. 2
Facciamo un altro esempio della stessa Banca A che ha recentemente avviato e vogliono identificare il rapporto di efficienza della banca per analizzare in che modo la società sta usando le sue risorse per generare entrate. L'accantonamento della banca per perdite su crediti è di $ 9000.
Soluzione:
Il reddito netto da interessi è calcolato utilizzando la formula indicata di seguito
Reddito da interessi netti = Reddito da interessi totali - Totale spese da interessi
- Reddito da interessi netti = $ 215000- $ 67500
- Reddito da interessi netti = $ 147500
Il rapporto di efficienza bancaria viene calcolato utilizzando la formula indicata di seguito
Rapporto di efficienza bancaria = Oneri diversi dagli interessi / (Proventi netti da interessi + Proventi non da interessi - Accantonamento per perdite su crediti)
- Rapporto di efficienza bancaria = $ 73000 / $ 198500
- Rapporto di efficienza bancaria = 36, 8%
Dal calcolo di cui sopra, si può concludere che questa banca sta lavorando in modo molto efficiente con un rapporto del 36, 8%.
Formula del rapporto di efficienza bancaria - Esempio n. 3
Facciamo un altro esempio di Green Bank Corp. Di seguito sono riportati i dati storici della banca
Soluzione:
Il rapporto di efficienza bancaria viene calcolato utilizzando la formula indicata di seguito
Rapporto di efficienza bancaria = Oneri diversi dagli interessi / (Proventi netti da interessi + Proventi non da interessi - Accantonamento per perdite su crediti)
Per il 2017
- Rapporto di efficienza bancaria = $ 55.608 / ($ 52.245 + $ 44.012 - $ 3.697)
- Rapporto di efficienza bancaria = 60, 08%
Per il 2018
- Rapporto di efficienza bancaria = $ 53.205 / ($ 51.945 + $ 45.455 - $ 2.500)
- Rapporto di efficienza bancaria = 56, 06%
Per il 2019
- Rapporto di efficienza bancaria = $ 52.168 / ($ 51.600 + $ 44.569 - $ 1.495)
- Rapporto di efficienza bancaria = 55, 10%
Di seguito sono riportate le osservazioni del caso precedente -
- È interessante notare che il rapporto di efficienza bancaria si sta riducendo significativamente negli ultimi tre anni. Dal punto di vista di un investitore o di un dirigente d'azienda, questa è un'ottima cosa che la banca sta migliorando la propria performance nel corso degli anni.
- Il rapporto di efficienza si sta riducendo a causa di molteplici fattori qui, come puoi vedere c'è una tendenza al ribasso delle spese non relative agli interessi, il che significa che la banca sta gestendo molto bene la sua attività con bassi costi operativi e questo porterà ad aumentare la redditività in futuro .
- D'altro canto, anche l'accantonamento per perdite su crediti si sta riducendo, il che può essere interpretato in diversi modi. In primo luogo, ciò significa che la banca sta registrando un elevato tasso di recupero dei prestiti, il che è positivo. D'altra parte, la banca potrebbe dover affrontare grosse problematiche legate alle perdite di credito in futuro. Quindi sarebbe una grande sfida per le banche recuperare le perdite.
Spiegazione
La formula per il rapporto di efficienza bancaria può essere derivata utilizzando le seguenti fasi:
Passaggio 1: in primo luogo, capire le spese non relative agli interessi della banca. Alcuni esempi di spese non relative agli interessi sono il canone di locazione, il salario, i costi amministrativi, ecc. Le spese non relative agli interessi sono il costo operativo fisso della banca.
Passaggio 2: Successivamente, capire il reddito da interessi netto della banca che può essere calcolato come interessi guadagnati meno interessi pagati dalla banca).
Passaggio 3: identificare il reddito non da interessi della banca. Alcuni esempi di reddito non da interessi sono le commissioni di elaborazione del prestito, le commissioni sui depositi, le commissioni sulle carte di credito, i redditi guadagnati dal mercato dei capitali vendendo i loro prodotti come fondi comuni di investimento, assicurazioni, ecc.
Fase 4: nella quarta fase, sottrarre "Accantonamento per perdite su crediti" dal reddito da interessi netti e dal reddito non da interessi.
Passaggio 5: Infine, il rapporto di efficienza bancaria può essere derivato dividendo le spese non relative agli interessi dal primo passaggio per il valore calcolato dal passaggio 4.
Rilevanza e utilizzo della formula del rapporto di efficienza bancaria
Il rapporto di efficienza bancaria viene utilizzato da un analista per determinare approfondimenti del business e fornisce consapevolezza sull'efficienza delle diverse aree di business. Gli analisti usano anche questo rapporto per misurare le banche con la società di pari livello all'interno dello stesso settore. Aiuta le banche a identificare le attività gestite bene rispetto ad altre.
Questo rapporto utilizzato dalle amministrazioni superiori per sapere come stanno gestendo la propria attività e fornisce un quadro chiaro del raggiungimento o meno degli obiettivi prefissati. Usando questo, possono cambiare le loro strategie per gestire le attività commerciali e l'utilizzo delle risorse in modo migliore per raggiungere gli obiettivi prefissati.
Questo rapporto viene utilizzato anche dagli investitori e dal management. Gli investitori utilizzano questo rapporto per determinare se il business è un buon investimento o meno perché un rapporto di efficienza migliore significa che il management sta gestendo il business in modo efficiente e questo potrebbe portare a buoni rendimenti in futuro.
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Questa è una guida alla formula del rapporto di efficienza bancaria. Qui discutiamo come calcolare il rapporto di efficienza bancaria insieme ad esempi pratici. Forniamo anche un modello Excel scaricabile. Puoi anche consultare i seguenti articoli per saperne di più -
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