Formula di equità (sommario)
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- Esempi
- Calcolatrice
Cos'è la formula azionaria?
Il termine "patrimonio netto" si riferisce al valore commerciale residuo che rimane dopo che i suoi promotori hanno pagato tutte le passività. In altre parole, nel caso in cui una società decida di estinguere tutti i suoi debiti e creditori, qualsiasi attività commerciale rimarrà indietro è l'equità. Inoltre, l'equità costituisce una parte indispensabile dell'analisi fondamentale del patrimonio netto di un'azienda. Il patrimonio netto è anche noto come patrimonio netto del proprietario di un'entità con una ditta individuale, mentre è noto come patrimonio netto nel caso di una società. La formula per il patrimonio netto di una società può essere facilmente derivata deducendo tutte le passività da tutte le attività della società. Matematicamente, è rappresentato come,
Equity = Total Assets – Total Liabilities
Esiste un altro metodo per ricavare l'equità di un'azienda. Con questo metodo, vengono aggiunte tutte le diverse classi di capitale azionario, che includono azioni ordinarie / di capitale, sovrapprezzo azioni, azioni privilegiate, utili non distribuiti e altri utili complessivi accumulati, mentre vengono detratte le azioni proprie. Matematicamente, è rappresentato come,
Equity = Capital Stock + Share Premium + Preferred Stock + Retained Earnings + Accumulated Other Comprehensive Income – Treasury Stock
Esempi di formula azionaria (con modello Excel)
Facciamo un esempio per comprendere meglio il calcolo dell'equità.
Puoi scaricare questo modello di Excel Formula di equità qui - Modello di Excel formula di equitàFormula azionaria - Esempio n. 1
Prendiamo l'esempio di una società ABC Ltd che ha recentemente pubblicato il suo rapporto annuale per l'esercizio chiuso al 31 dicembre 2018. Secondo lo stato patrimoniale, le attività totali della società ammontavano a $ 500.000, mentre le sue passività totali ammontavano a $ 300.000 al 31 dicembre 2018. Determinare il patrimonio netto di ABC Ltd alla data di bilancio.
Soluzione:
Il patrimonio netto viene calcolato utilizzando la formula indicata di seguito.
Patrimonio netto = Totale attività - Totale passività
- Patrimonio = $ 500.000 - $ 300.000
- Patrimonio = $ 200.000
Pertanto, il patrimonio netto di ABC Ltd ammontava a $ 200.000 al 31 dicembre 2018.
Formula azionaria - Esempio n. 2
Prendiamo l'esempio della vita reale del rapporto annuale pubblicato da Airbus SE al 31 dicembre 2018. Secondo il bilancio, le informazioni sono disponibili. Calcola l'equità di Airbus SE in base alle informazioni fornite.
Soluzione:
Il patrimonio netto viene calcolato utilizzando la formula indicata di seguito.
Patrimonio netto = capitale sociale + premio azionario + utili portati a nuovo + altre entrate complessive accumulate - azioni proprie
- Patrimonio netto = € 777 + € 2.941 + € 5.923 + € 134 - € 51
- Patrimonio netto = 9.724 milioni di euro
Pertanto, il patrimonio netto di Airbus SE ammontava a 9.724 milioni di euro al 31 dicembre 2018.
Spiegazione
La formula per l'equità può essere derivata utilizzando i seguenti passaggi:
Passaggio 1: in primo luogo, determinare le attività totali della società, che è l'ultima voce sul lato delle attività del bilancio e comprende impianti, macchinari, contanti, depositi bancari, investimenti, ecc.
Passaggio 2: Successivamente, determinare le passività totali della società, che è anche disponibile in bilancio e include tutti i tipi di obbligazioni di debito, debiti, ecc.
Fase 3: Infine, la formula per l'equità può essere derivata sottraendo le passività totali (fase 2) dalle attività totali (fase 1) come mostrato di seguito.
Patrimonio netto = Totale attività - Totale passività
Con l'altro metodo, la formula per l'equità può essere derivata utilizzando i seguenti passaggi:
Fase 1: in primo luogo, identificare tutte le diverse categorie di capitale azionario dal bilancio.
Fase 2: Infine, la formula per il patrimonio netto può essere derivata sommando tutte le categorie di capitale azionario ad eccezione di quelle che sono state riacquistate e ritirate (anche note come azioni proprie) come mostrato di seguito.
Patrimonio netto = capitale sociale + sovrapprezzo delle azioni + capitale privilegiato + utili portati a nuovo + altre entrate complessive accumulate - azioni proprie
Rilevanza e usi della formula azionaria
Dal punto di vista di un investitore o di un analista degli investimenti, è importante comprendere il concetto di capitale proprio perché utilizzato principalmente per valutare il valore reale di una società (patrimonio netto). In effetti, il valore dell'investimento azionario nella società viene acquisito dal valore azionario e, di conseguenza, gli azionisti si preoccupano in genere del patrimonio netto della società.
Il valore dell'equità può essere sia positivo che negativo. Un valore azionario positivo indica che la società dispone di attività totali adeguate per ripagare le sue passività totali. D'altra parte, un valore negativo del patrimonio netto indica che la società potrebbe essere in procinto di diventare insolvente poiché le passività totali superano le sue attività totali. Di conseguenza, la comunità degli investitori, in generale, considera una società rischiosa e pericolosa se ha un valore azionario negativo. Tuttavia, il valore dell'equità in isolamento potrebbe non fornire una visione molto significativa della salute finanziaria di un'azienda. Ma un investitore può utilizzare il valore azionario per analizzare la società per trarre conclusioni significative se utilizzato in combinazione con altre metriche finanziarie.
Equity Formula Calculator
È possibile utilizzare il seguente calcolatore di formula azionaria.
| Totale attivo | |
| Totale passività | |
| Equità | |
| Patrimonio = | Totale attività - Totale passività |
| = | 0 - 0 |
| = | 0 |
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Questa è una guida alla formula azionaria. Qui discutiamo come calcolare l'equità insieme ad esempi pratici. Forniamo anche un calcolatore di equità con un modello scaricabile di Excel. Puoi anche consultare i seguenti articoli per saperne di più -
- Formula per il valore azionario
- Formula del reddito imponibile con modello Excel
- Calcolo dell'aliquota fiscale effettiva
- Esempi di formula di correlazione