Formula giorni debitori (sommario)
- Formula giorni debitori
- Esempi di formula Giorni debitori (con modello Excel)
- Calcolatore formula giorni debitori
Formula giorni debitori
Ogni azienda ha bisogno di vendite per gestire la propria attività. I clienti che acquistano i prodotti dall'azienda possono pagare in anticipo o possono pagare dopo un po 'di tempo. Se sceglieranno di pagare in futuro, diventeranno debitori e questo importo diventerà credito verso la società. Quindi i giorni debitori sono sostanzialmente il numero medio di giorni richiesti dall'azienda per ricevere il pagamento dai suoi clienti. Misura la velocità con cui un'azienda può riscuotere denaro dai debitori. Se i giorni del debitore sono molto grandi, significa che la società non sta ricevendo il pagamento tempestivo e il loro denaro è bloccato nei crediti. Quindi devono mettere soldi extra dalla loro tasca per gestire l'attività. Allo stesso modo, se i giorni dei debitori sono in numero minore, significa che i soldi vengono raccolti in tempo e possono essere utilizzati per altre operazioni.
Vi sono numerosi fattori che derivano dai giorni del debitore. Ad esempio, qual è la norma del settore, uno sconto è dato sui pagamenti anticipati, errori di fatturazione ecc? Ne discuteremo in dettaglio più avanti nell'articolo.
Una formula per i giorni debitori è data da:
Debtor Days = (Trade Receivables / Credit Sales) * 365 Days
A volte è anche chiamato Days Sales Outstanding e può essere dato da
Debtor Days = (Receivables / Sales) * 365 Days
Questo è fondamentalmente un rapporto di mix, ovvero utilizza sia il conto economico sia il bilancio. I crediti sono riportati nello stato patrimoniale nella sezione delle attività correnti. Le vendite sono la prima linea del conto economico.
Esempi di formula Giorni debitori (con modello Excel)
Facciamo un esempio per calcolare i giorni del debitore in modo migliore.
Puoi scaricare questo modello Giorni debitori qui - Modello Giorni debitoriFormula giorni debitori - Esempio n. 1
Let Say Company X ha il seguente punto dati per l'anno 2018.
I giorni debitori sono calcolati utilizzando la formula indicata di seguito
Giorni debitori = (Crediti / Vendite) * 365 giorni
- Giorni debitori = (3.000.000 / 20.000.000) * 365
- Giorni debitori = 54, 75 giorni
Questo numero che vedi da solo non ha alcun significato in quanto tale. Dobbiamo confrontare questo numero con le altre società dello stesso settore e vedere dove ci troviamo. Se il numero è superiore a quello del settore, la società deve lavorare per migliorare i giorni del debitore in modo che abbiano denaro contante per eseguire le sue operazioni.
Formula giorni debitori - Esempio n. 2
Vediamo un esempio dall'industria per comprendere i giorni dei debitori. Sto prendendo Amazon come esempio.
Di seguito è riportata l'istantanea del Conto economico e del bilancio di Amazon.
Conto Economico:
Link alla fonte: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/financials?p=AMZN
Stato patrimoniale:
Link alla fonte: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/balance-sheet?p=AMZN&.tsrc=fin-srch-v1
Utilizzando i punti dati sopra riportati, abbiamo le seguenti informazioni:
I giorni debitori sono calcolati utilizzando la formula indicata di seguito
Giorni debitori = (Crediti / Vendite) * 365 giorni
Giorni debitori per il 2018
- Giorni debitori = (16.677.000 / 232.887.000) * 365
- Giorni debitori = 26, 14 giorni
Giorni debitori per il 2017
- Giorni debitori = (11.835.000 / 177.866.000) * 365
- Giorni debitori = 24, 29 giorni
Spiegazione
Come discusso in precedenza, i giorni del debitore determinano la velocità con cui un'azienda può riscuotere liquidità dai propri debitori. Più tempo impiegano i clienti a rimborsare, maggiori saranno i giorni del debitore e viceversa. Se vediamo quel numero da solo, non saremo in grado di distinguerne nulla. Quindi, ci sono più parametri da cui dipende la dimensione dei giorni del debitore:
- La prima cosa è che dobbiamo prendere in considerazione i giorni del debitore per quel particolare settore e quindi confrontarlo con il nostro numero. Quello che succede è che in alcuni settori il pagamento in ritardo è diventato una tradizione per i clienti, quindi non ha senso aspettarsi pagamenti anticipati da loro.
- In secondo luogo, quali incentivi ricevono i clienti se pagano in anticipo. Le aziende offrono sconti per pagamenti anticipati e altri vantaggi al cliente per pagamenti anticipati. Le aziende dovrebbero determinare l'importo dello sconto prendendo in considerazione il valore dell'opportunità.
È anche importante confrontare i giorni del debitore con il termine di pagamenti contrattuali che hai con il cliente. Ad esempio, se si dispone di un termine di pagamento di 30 giorni e i giorni del debitore sono 45, quindi il cliente impiega 15 giorni in eccesso dai termini impegnati.
Se l'azienda ha giorni di debitori elevati, implica che l'azienda avrà denaro bloccato con i clienti e avrà meno denaro in mano da usare. Ciò potrebbe comportare un calo della crescita dell'azienda a causa della mancanza di risorse disponibili per gli investimenti. Le aziende hanno anche alcuni obblighi che devono soddisfare e se sono disponibili meno fondi, non hanno altra scelta che prendere un prestito per adempiere a tali obblighi.
Rilevanza e usi della formula dei giorni del debitore
Per qualsiasi azienda, i flussi di cassa sono una parte vitale delle loro operazioni e un'efficiente gestione dei flussi di cassa li aiuterà a crescere. I giorni dei debitori sono uno dei principali rapporti che le aziende devono tenere d'occhio e devono monitorare regolarmente. Questo rapporto li aiuta a capire quanto tempo impiegano i clienti a rimborsarli e se è necessario adottare misure efficaci. Maggiore sarà il business in contanti, maggiori saranno le possibilità di investire in un progetto redditizio e crescere. Se i soldi sono bloccati, dovranno lasciare quell'opportunità che ostacolerà la crescita.
Un altro fattore di cui non abbiamo parlato con le dimensioni del cliente per l'azienda. Se il cliente è un grande cliente degli ultimi anni, le aziende avranno molto meno da dire perché potrebbero perdere il cliente. Quindi devono essere molto attenti anche in questo aspetto. In media, 30-60 giorni di debitori sono un numero medio e decente che un'azienda può cercare di mantenere.
Calcolatore formula giorni debitori
È possibile utilizzare il seguente calcolatore giorni debitori
| Crediti commerciali | |
| Vendite a credito | |
| Formula giorni debitori = | |
| Formula giorni debitori = |
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Questa è stata una guida alla formula Giorni debitori. Qui discutiamo come calcolare i giorni del debitore insieme ad esempi pratici. Forniamo anche calcolatrice giorni debitore con modello Excel scaricabile. Puoi anche consultare i seguenti articoli per saperne di più -
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