Formula rapporto debito / patrimonio netto (sommario)
- Formula
- Esempi
- Calcolatrice
Formula del rapporto debito / capitale proprio
Il termine "rapporto debito / patrimonio netto" si riferisce al rapporto finanziario che confronta il capitale conferito dai creditori e il capitale conferito dall'azionista. In altre parole, il rapporto cattura la relazione tra la frazione delle attività totali che sono state finanziate dai creditori e la frazione delle attività totali che sono state finanziate dagli azionisti. La formula per il rapporto debito / patrimonio netto può essere derivata dividendo le passività totali per il patrimonio netto totale della società. Matematicamente, è rappresentato come,
Debt to Equity Ratio = Total Liabilities / Total Equity
Esempi di formula del rapporto debito / capitale (con modello Excel)
Facciamo un esempio per comprendere meglio il calcolo del rapporto debito / capitale proprio.
Puoi scaricare questo modello Excel di formula del rapporto debito / capitale qui - Modello Excel di formula del rapporto debito / capitaleFormula rapporto debito / patrimonio netto - Esempio n. 1
Facciamo un semplice esempio di una società con un bilancio. Calcola il rapporto debito / patrimonio netto dell'azienda in base alle informazioni fornite.
Soluzione:
Le passività totali sono calcolate utilizzando la formula indicata di seguito
Passività totali = Passività non correnti + Passività correnti
- Passività totali = $ 25.000 + $ 24.000
- Passività totali = $ 49.000
Il patrimonio netto totale è calcolato come:
Patrimonio netto = Patrimonio netto
- Equità totale = $ 65.000
Il rapporto debito / capitale è calcolato utilizzando la formula indicata di seguito
Rapporto debito / patrimonio netto = Passività totali / Patrimonio netto totale
- Rapporto debito / patrimonio netto = $ 49.000 / $ 65.000
- Rapporto debito / patrimonio netto = 0, 75
Pertanto, il rapporto debito / patrimonio netto della società è 0, 75.
Formula rapporto debito / patrimonio netto - Esempio n. 2
Facciamo l'esempio di XYZ Ltd che ha pubblicato di recente il suo rapporto annuale. Secondo lo stato patrimoniale al 31 dicembre 2018, sono disponibili informazioni. Calcola il rapporto debito / patrimonio netto di XYZ Ltd in base alle informazioni fornite.
Soluzione:
Le passività totali sono calcolate utilizzando la formula indicata di seguito
Totale passività = debiti + parte corrente del debito a lungo termine + debito a breve termine + debito a lungo termine + altre passività correnti
- Passività totali = $ 17.000 + $ 3.000 + $ 20.000 + $ 50.000 + $ 10.000
- Passività totali = $ 100.000
Il patrimonio netto totale viene calcolato utilizzando la formula indicata di seguito
Patrimonio netto = Patrimonio netto + Utili portati a nuovo + Patrimonio netto preferito
- Equità totale = $ 100.000 + $ 50.000 + $ 100.000
- Patrimonio totale = $ 250.000
Il rapporto debito / capitale è calcolato utilizzando la formula indicata di seguito
Rapporto debito / patrimonio netto = Passività totali / Patrimonio netto totale
- Rapporto debito / patrimonio netto = $ 100.000 / $ 250.000
- Rapporto debito / patrimonio netto = 0, 40
Pertanto, il rapporto debito / patrimonio netto di XYZ Ltd era pari a 0, 40 al 31 dicembre 2018.
Formula rapporto debito / patrimonio netto - Esempio n. 3
Facciamo l'esempio di Apple Inc. per calcolare il rapporto debito / patrimonio netto secondo il suo bilancio del 29 settembre 2018. Sono disponibili le seguenti informazioni finanziarie (tutto l'importo in milioni):
Soluzione:
Le passività totali sono calcolate utilizzando la formula indicata di seguito
Passività totali = Contabilità fornitori + Altre passività correnti + Entrate differite + Carta commerciale + Debito a termine + Altre passività non correnti
- Totale passività = $ 55.888 + $ 32.687 + $ 10.340 + $ 11.964 + $ 102.519 + $ 45.180
- Totale passività = $ 258.578
Il patrimonio netto totale viene calcolato utilizzando la formula indicata di seguito
Patrimonio netto totale = capitale ordinario e capitale versato aggiuntivo + utili non distribuiti + altre entrate / perdite complessive accumulate
- Equità totale = $ 40.201 + $ 70.400 - $ 3.454
- Equità totale = $ 107.147
Il rapporto debito / capitale è calcolato utilizzando la formula indicata di seguito
Rapporto debito / patrimonio netto = Passività totali / Patrimonio netto totale
- Rapporto debito / patrimonio netto = $ 258.678 milioni / $ 107.147 milioni
- Rapporto debito / patrimonio netto = 2, 41
Pertanto, il rapporto debito / patrimonio netto di Apple Inc. era pari a 2, 41 al 29 settembre 2018.
Spiegazione
La formula per il rapporto debito / patrimonio netto può essere derivata utilizzando le seguenti fasi:
Fase 1: in primo luogo, calcolare le passività totali della società riassumendo tutte le passività disponibili nel bilancio. Esempi di passività comprendono debiti, debiti a lungo termine, debiti a breve termine, obbligazioni per leasing in conto capitale, altre passività correnti, ecc.
Passaggio 2: Successivamente, calcolare il patrimonio netto totale della società sommando tutto ciò che è disponibile nel patrimonio netto degli azionisti e alcuni degli esempi di capitale proprio includono azioni ordinarie, azioni privilegiate, utili non distribuiti, capitale versato aggiuntivo, ecc.
Fase 3: Infine, la formula per il rapporto debito / patrimonio netto può essere derivata dividendo le passività totali (fase 1) per il patrimonio netto totale (fase 2) della società, come mostrato di seguito.
Debito verso il patrimonio netto = Totale passività / Patrimonio netto totale
Rilevanza e usi della formula del rapporto debito / patrimonio netto
Dal punto di vista dei finanziatori e dell'analista del credito, è importante comprendere il concetto di rapporto debito / capitale proprio perché è utilizzato per valutare il grado di leva finanziaria di un'entità. In genere, un rapporto debito / patrimonio netto relativamente elevato indica che la società non è in grado di incassare adeguatamente le obbligazioni di debito. D'altra parte, un basso valore del rapporto debito / patrimonio netto può essere indicativo del fatto che la società non sta sfruttando la leva finanziaria. Inerentemente, i rapporti debito / patrimonio netto sono più elevati per il capitale ad alta intensità rispetto alle industrie a basso capitale perché le società ad alta intensità di capitale sono tenute a sostenere spese di capitale regolari sotto forma di nuovi impianti e attrezzature per funzionare in modo efficiente. In quanto tale, è sempre consigliabile confrontare il rapporto debito / patrimonio netto delle società dello stesso settore.
Calcolatore formula rapporto debito / capitale proprio
È possibile utilizzare il seguente calcolatore del rapporto debito / patrimonio netto
| Totale passività | |
| Equità totale | |
| Rapporto debito / patrimonio netto | |
| Rapporto debito / patrimonio netto | = |
|
|
Articoli consigliati
Questa è stata una guida alla formula del rapporto debito / capitale. Qui discutiamo come calcolare il rapporto debito / patrimonio netto insieme ad esempi pratici. Forniamo anche un calcolatore del rapporto debito / capitale con modello Excel scaricabile. Puoi anche consultare i seguenti articoli per saperne di più -
- Che cos'è la formula dell'equazione contabile?
- Esempi di formula del tasso di crescita interno
- Calcolatrice per la formula del rapporto tra mercato e libro
- Formula del reddito imponibile con modello Excel
- Esempio di rapporto di equità (con modello di Excel)