Differenza tra ROE vs ROA
Il rendimento del capitale proprio è determinato come l'ammontare del profitto che una società guadagna dall'investimento dell'azionista nella società o è una misura di quanto una società abbia investito in un importo in dollari e ne tragga un profitto migliore. Il ritorno sul capitale proprio è più importante del ritorno sugli investimenti per gli azionisti perché definisce il modo in cui i tuoi soldi vengono reinvestiti in una società. Return on Asset determina quanto guadagno una società guadagna per ogni dollaro delle sue attività. Il bene potrebbe essere qualcosa come contanti in banca, crediti, proprietà, attrezzature, inventario e mobilio. Il rendimento delle attività definisce i guadagni che un'azienda genera dal capitale investito (attività). Il ritorno sull'attivo è sostanzialmente variabile per le società pubbliche che dipendono fortemente dal settore.
Return on Equity:
Una società con rendimenti più elevati del capitale proprio potrebbe generare più liquidità internamente. Pertanto è sempre preferibile investire in società con rendimenti azionari più elevati e coerenti. Non è sempre consigliabile investire in società ad alto ROE per ottenere rendimenti migliori. Esistono alcuni parametri di riferimento in base ai quali un'azienda confronta i rendimenti del capitale proprio con la media del settore. Generalmente più alto è il rapporto, migliore è un'azienda da investire in esso.
Il rendimento del capitale proprio può essere calcolato sulla base della formula di seguito specificata:
Return on Equity Ratio = Utile netto / Patrimonio netto medio
Se siamo in grado di risolvere il problema del rendimento del capitale proprio, che è semplicemente una parte del problema complesso, ci sono varie altre circostanze in cui possiamo applicare l'equazione del rapporto del rendimento del capitale proprio.
L'utile netto è determinato sommando l'attività finanziaria dell'ultimo esercizio fiscale intero o trascorrendo dodici mesi, si trova a conto economico. E il patrimonio netto medio viene calcolato sommando il patrimonio netto all'inizio del periodo e alla fine del periodo e dividendolo per due. Le migliori pratiche per gli investitori possono calcolare una media azionaria più accurata dai bilanci trimestrali.
Facciamo un esempio, supponiamo che una società con un reddito annuo di $ 1.800.000 e un patrimonio netto medio di $ 12.000.000. Quindi otteniamo il ROE dell'azienda del 15%
ROE = $ 1.800.000 / $ 12.000.000 = 15%
Return on Asset (ROA):
Se confrontiamo il ROA, è consigliabile confrontarlo con il ROA di una società simile o con i precedenti numeri di ROA di un'azienda.
Come sappiamo che l'attività totale di una società è la somma delle passività totali e del patrimonio netto. E le attività dell'azienda sono finanziate da debito o capitale proprio. Il risultato di un debito maggiore annullerà se aggiungiamo il costo del prestito al reddito netto e alle attività medie nel denominatore in un dato periodo. È stata definita una formula per calcolare il ritorno sull'attività.
ROA = (Utile netto + Interessi passivi) / Attività totali medie
Il ROA dà agli investitori un'idea di quanto effetto ha la società e di come la società stia convertendo il proprio investimento in reddito netto. Più il numero di ROA, più efficace l'azienda guadagnerà denaro con meno investimenti.
Confronto testa a testa tra ROE vs ROA (infografica)
Di seguito è la differenza 7 principale tra ROE vs ROA 
Differenze chiave tra ROE e ROA
Discutiamo alcune delle principali differenze tra ROE e ROA:
- Il ritorno sul patrimonio netto è determinato come l'ammontare del profitto che una società riceve dall'investimento dell'azionista nella società. Mentre Return on assets è l'ammontare del profitto ricavato dalle attività o risorse.
- La differenza tra ROE e ROA è la leva finanziaria, in cui il ROE non comporta alcun tipo di debito. Mentre in ROA parte del debito viene aggiunta in esso che è chiaramente specificato in bilancio (Totale attività = Passività + Patrimonio netto)
- Ritorno sull'interesse del capitale proprio molto più sul capitale o sulla gestione finanziaria. Tuttavia, Return on Asset si occupa molto di più della gestione operativa.
- Gli investitori desiderano vedere che il rendimento del capitale ordinario può apportare alcune modifiche alla formula sottraendo i dividendi preferiti dal reddito netto e sottraendo il capitale privilegiato dal patrimonio netto. Mentre Return on Asset non comporta alcun tipo di dividendo preferito nel numeratore.
- Il ritorno sul patrimonio netto è calcolato come utile netto annuo nel lasso di tempo diviso per il patrimonio netto medio mentre il rendimento delle attività può essere calcolato come utile netto diviso per il totale medio delle attività.
Tabella di confronto ROE vs ROA
Diamo un'occhiata ai primi 7 confronti tra ROE e ROA
| S.No | Return on Equity (ROE) | Return on Asset (ROA) |
| 1 | Una quantità di profitto che una società riceve dall'investimento dell'azionista | È una misura, quanto un'azienda guadagna dalle proprie risorse o attività. |
| 2 | La differenza tra ROE e ROA è una leva finanziaria di debito; che non è incluso in ROE. | La differenza tra ROE e ROA è un debito, che è già incluso nello stato patrimoniale (Totale attività = Passività + Patrimonio netto) |
| 3 | Aiuta a determinare l'efficienza del capitale o della gestione finanziaria | Si occupa della gestione operativa e aiuta a determinarne l'efficienza. |
| 4 | Il ROE può essere calcolato dividendo i dividendi preferiti dal numeratore. | Il dividendo preferito non è richiesto durante il calcolo del ROA. |
| 5 | Il Return on Equity può essere calcolato utilizzando la formula di seguito indicata:
ROE = Utile netto / Patrimonio netto medio | Il rendimento delle attività può essere calcolato utilizzando la formula di seguito indicata:
ROA = Utile netto / Totale attivo totale. |
| 6 | Un ROE più elevato non offre prestazioni impressionanti per l'azienda. | Il ROA è una misura migliore per determinare le prestazioni finanziarie di un'azienda. |
| 7 | Un ROE più elevato, un ROA più elevato e un debito gestibile producono profitti decenti. | Un ROE più elevato può essere fuorviante con un ROA più basso e un ingente debito portato dalla società. |
Conclusione - ROE vs ROA
ROE vs ROA sono due termini principali che vengono utilizzati più frequentemente per determinare le prestazioni finanziarie di un'azienda. Oltre a ciò, ci sono molti altri fattori che vengono utilizzati per misurare la salute finanziaria e la redditività dell'azienda. Ma ROE vs ROA è comunemente usato per misurare la performance della società in cui il Return on equity determina l'ammontare del guadagno sull'investimento delle parti interessate e il Return on asset determina i rendimenti delle loro attività.
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