Differenza tra insolvenza e fallimento
I termini fallimento e insolvenza sono spesso confusi perché strettamente correlati tra loro. L'origine della parola Bankrupt deriva dall'italiano bancoo rotta che significa panchina rotta. La panchina era un tavolo di un commerciante di soldi. Quando il banco esce dai soldi la panchina si rompe. Da qui la parola Fallimento. Questi due termini hanno poche cose in comune: entrambi si verificano quando le passività superano le attività e sorgono quando la società / persona non è in grado di pagare il debito.
Che cos'è l'insolvenza?
Incapacità di rimborsare il debito. Esistono molti modi in cui è possibile gestire l'insolvenza: cambiare la struttura del debito o cambiare i flussi di cassa. L'insolvenza ha due tipi: 1) insolvenza del flusso di cassa 2) insolvenza di bilancio. L'insolvenza del bilancio si verifica quando il debito supera le attività. L'insolvenza del flusso di cassa si verifica quando un debitore non è in grado di rimborsare il denaro. L'insolvenza diventa un grande ostacolo quando il debitore non è in grado di pagare il dovuto. Ad esempio, se possiedi una casa e non riesci a pagare la rata presto, ci sarà una preclusione a casa tua e sarai in default. Lo stesso può essere applicato con la carta di credito se non si soddisfano i requisiti mensili minimi si rivelerebbe un valore predefinito. L'insolvenza funziona come un allarme per i sistemi finanziari. Vari indicatori mostrano insolvenza come le tasse scadute, il rapporto di liquidità inferiore a 1, le perdite per un lungo periodo, nessuna opzione finanziaria alternativa, cattive relazioni con le banche, i creditori non pagati al di fuori delle condizioni commerciali, non si possono risolvere questi problemi e si rivelerebbe essere bancarotta. Per decidere per l'insolvenza del bilancio, l'azienda deve valutare.
Che cos'è il fallimento?
È lo stato finale quando altri tentativi non riescono a cancellare il debito. In caso di fallimento la società stessa dichiara insolvente andando in tribunale. Esistono due forme di fallimento: riorganizzazione e fallimento della liquidazione. Riorganizzazione fallimentare significa riorganizzare il debito di una persona o di una società. Fallimento di liquidazione significa che una persona / impresa vende i suoi beni per far fronte al debito. Il fallimento può essere emesso in due modi: Quando una persona stessa presenta la dichiarazione di fallimento dichiarata "Petizione di debitori". Quando il tribunale emette un ordine e dichiara una società o un individuo fallito noto come ordine di sequestro.
Confronto testa a testa tra insolvenza e fallimento (infografica)
Di seguito sono elencate le 7 principali differenze tra Insolvency vs Fallimento:
Differenze chiave tra insolvenza e fallimento
Discutiamo alcune delle principali differenze chiave tra Insolvency vs Fallimento.
- In parole povere, l'insolvenza significa che non hai abbastanza soldi per ripagare il debito con i creditori. Questo termine Insolvenza può essere applicato a qualsiasi persona o azienda. Se riesci a pagare le bollette conosci come persona solvente o società. Se non sei in grado di pagare, è noto come insolvente. Per una persona, significa semplicemente che il debito è più del reddito. Per qualsiasi azienda, significa che l'afflusso di denaro e le attività sono inferiori al deflusso di denaro. Fallimento significa lo stato finale di insolvenza. Fallimento significa una dichiarazione di incapacità di estinguere il proprio debito. È solo un termine usato per una persona / azienda quando dichiarato insolvente da un tribunale.
- L'insolvenza si verifica quando il debito aumenta in bilancio o potrebbe essere anche quando i deflussi di cassa sono maggiori degli afflussi di cassa. Poiché potrebbe essere correlato al bilancio e al flusso di cassa. Il fallimento si dice solo quando dichiarato nello stato di diritto.
- I rating del credito sono interessati solo quando si osserva un cambiamento enorme. Poiché l'insolvenza può essere risolta ed è temporanea non influisce sulle variazioni del rating del credito. Il fallimento non può essere risolto e pertanto ha un impatto enorme sui rating del credito.
- L'insolvenza può essere risolta migliorando la struttura del debito e aumentando gli afflussi di cassa. L'insolvenza è per un periodo limitato fino al momento in cui si superano le sue attività rispetto alle passività per rimborsare il debito. Quindi, l'insolvenza non è permanente. Il fallimento non ha alcuna soluzione.eg: se qualche azienda non ha abbastanza vendite e pochi afflussi di denaro negli affari, la società non può far fronte alle spese quotidiane ma può comunque essere risolta.
- Per dichiarare che una società è in bancarotta, un individuo deve iniziare se stesso e andare in tribunale. Quindi è volontario. Può anche succedere che il tribunale dichiari bancarotta una persona / società. Quindi può anche essere involontario. D'altra parte, l'insolvenza è involontaria.
- Esistono vari indicatori per prevedere l'insolvenza. L'aumento dell'indebitamento in bilancio e l'assenza di ulteriori afflussi di liquidità portano all'insolvenza. Tuttavia, se l'insolvenza rimane a lungo e non viene risolta, ciò può portare al fallimento. Se la società diventa insolvente e dichiarata fallita, allora è il momento di liquidare la società. Se il Consiglio di amministrazione della società giunge alla conclusione che la società dovrebbe essere liquidata, dovrebbe essere condotto un ulteriore processo di liquidazione.
Esempio
Toys R Us è andato in solvibilità mettendo a rischio 3200 posti di lavoro. È fortemente sfruttato. Il gruppo Videocon deve oltre 90.000 faccende a varie banche e altri istituti. È il caso più grande che viene archiviato per bancarotta nell'intera storia bancaria indiana.
Le soluzioni a questi problemi potrebbero essere due modi: potrebbe essere un fattore controllabile o incontrollabile.
- I fattori controllabili sono quelli che possono aumentare la linea di fondo. Anche se il debito della società aumenta, la società può gestirlo bilanciando la liquidità migliorando le modalità per aumentare le entrate.
- Il secondo tipo è quello in cui i fattori non sono controllabili. Esempi di tali tipi sono fattori politici, fattori ecologici, ecc. I fattori controllabili dovrebbero essere ben notati, gli afflussi e gli deflussi di cassa dovrebbero essere monitorati. Fattori incontrollabili dovrebbero esserci una contingenza e altri piani stabiliti in anticipo. Molte società non diventano insolventi a causa dell'aumento della struttura del debito, ma perché ignorano questi fattori. Se prestano attenzione ai fattori di cui sopra e stabiliscono piani, la società può raramente entrare in insolvenza e quindi non può mai essere fallita.
Tabella di confronto insolvenza vs fallimento
Discutiamo il confronto tra Insolvency vs Fallimento:
| Base di confronto |
Insolvenza |
Fallimento |
| Definizione | È uno stato in cui un'entità non può pagare il proprio debito finanziario e operativo. | È lo stato finale in cui un'entità è dichiarata fallita in quanto non è in grado di pagare il proprio debito finanziario e operativo. |
| rilevanza | È legato alla struttura del debito finanziario. | È legato al concetto legale. |
| Rating di credito | I rating creditizi non sono interessati da Insolvency. | I rating del credito sono influenzati dal fallimento. |
| Comportamento | L'insolvenza è temporanea. | Il fallimento è permanente. |
| Processi | Involontario | Volontario o involontario. |
| indicatori | Aumento del debito, indice di liquidità inferiore a 1, nessun finanziamento alternativo. | Succede se la società non è in grado di risolvere la sua insolvenza. |
| Esempio | Giocattoli R | Gruppo Videocon. |
Conclusione
I due termini sono fortemente correlati tra loro. Quando uno termina l'altro inizia. Quando l'insolvenza termina inizia il fallimento. Ogni persona / azienda insolvente non deve essere fallita, ma ogni fallimento deve essere insolvente.
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