Definizione di gestione della liquidità

La gestione della liquidità è anche nota come gestione della tesoreria si riferisce al processo di raccolta, gestione e utilizzo dei flussi di cassa allo scopo di mantenere un livello decente di liquidità e coinvolge strumenti finanziari come buoni del tesoro, certificato di deposito e creazione di fondi del mercato monetario la stessa sostanza non solo per gli individui ma anche per le organizzazioni.

Spiegazione:

È un processo in cui la liquidità viene raccolta, erogata e investita in modo da garantire la massima liquidità. La gestione della liquidità aiuta anche a massimizzare la redditività ottimizzando l'utilizzo della liquidità. Aiuta anche a creare accantonamenti per contingenze future come rallentamento economico, crediti in sofferenza, ecc.

Tipi di gestione della liquidità

Di seguito sono riportati i tipi indicati di seguito:

  • Flusso di cassa da attività operative: si trova nel rendiconto finanziario di un'organizzazione e non include il flusso di cassa da investimenti.
  • Flusso di cassa libero verso il patrimonio netto: il flusso di cassa libero verso il patrimonio netto rappresenta la quantità di liquidità disponibile dopo il reinvestimento del capitale.
  • Flusso di cassa gratuito verso l'impresa: viene utilizzato a scopo di valutazione e modellizzazione finanziaria.
  • La variazione netta in contanti: si riferisce al movimento dell'importo totale del flusso di cassa da un determinato periodo contabile a un altro.

Ruoli e funzioni della gestione della liquidità

I ruoli e le funzioni sono spiegati di seguito-

1. Gestione delle scorte

La gestione della liquidità aiuta un'organizzazione a gestire i propri inventari. Un maggiore inventario in mano indica vendite intrappolate e questo porta a una minore liquidità. Pertanto, un'azienda deve sempre concentrarsi sul ritmo rapido delle scorte per consentire il movimento di liquidità.

2. Gestione crediti

Un'azienda si concentra sull'innalzamento delle fatture in modo da aumentare le vendite. Il periodo di credito rispetto alla ricezione di contanti può variare da un minimo di 30 a un massimo di 90 giorni. Ciò significa che l'organizzazione ha registrato tutte le sue vendite ma il denaro relativo a tali transazioni non è stato ancora ricevuto.

In tale scenario, la funzione di gestione della liquidità garantirà un recupero più rapido di tutti i crediti al fine di evitare una probabile contrazione della liquidità. Include anche un meccanismo di follow-up che garantisce un recupero più rapido e renderà la società consapevole delle contingenze future come crediti inesigibili, ecc.

3. Gestione dei debiti

Questa è anche una funzione importante della gestione della liquidità in cui le società possono usufruire di vantaggi come sconti in contanti e periodo di credito.

Obiettivi della gestione della liquidità

Gli obiettivi della gestione della liquidità comprendono il rispetto dei requisiti di capitale circolante, la gestione dei costi non organizzati, la pianificazione delle spese in conto capitale, l'utilizzo appropriato dei fondi, la pianificazione delle spese in conto capitale, l'avvio di investimenti, ecc. Gli altri obiettivi della gestione della liquidità sono massimizzare la liquidità, la regolamentazione dei flussi di cassa, massimizzare il valore dei fondi disponibili e ridurre i costi relativi ai fondi.

Principi di base della gestione della liquidità

I principi della gestione della liquidità sono-

1. Mantenimento di livelli inferiori di inventario: mantenere un livello più elevato di inventario può spesso portare a uno scenario in cui il denaro si blocca inutilmente. Anche lo spazio del magazzino viene occupato inutilmente. Le aziende devono elaborare tecniche e strategie adeguate per essere in grado di mantenere con successo livelli inferiori di inventario.

2. Accelerare il processo dei crediti in contanti: le società devono incoraggiare i propri clienti e clienti a pagare i loro debiti più rapidamente e devono offrire loro sconti redditizi e tali altri schemi che li motivano a pagare il più presto possibile.

Esempio di gestione della liquidità

Di seguito sono riportati i saldi di cassa medi settimanali della ABC:

Totale: $ 46.000

Tasso di interesse annuo = 12%

Il saldo di cassa medio mensile è calcolato come

  • Saldo di cassa medio mensile = $ 46.000 / 4
  • Saldo di cassa medio mensile = $ 11.500

Il rendimento mensile sul saldo di cassa medio è calcolato come

  • Rendimento mensile sul saldo di cassa medio = $ 11.500 * 0, 1
  • Rendimento mensile sul saldo di cassa medio = $ 115

Usando questo, la società gestirà la liquidità della sua attività.

Strategie di gestione della liquidità

Le strategie relative alla gestione della liquidità sono:

  • Bisogna sempre chiedere una pietra miliare o il pagamento del deposito
  • I clienti devono essere incoraggiati a liquidare le bollette più rapidamente
  • Bisogna sempre assicurarsi che le spese siano sempre minime o addirittura ritardate.
  • È necessario richiedere ai fornitori di modificare i termini di pagamento
  • Finanziare e soddisfare gli ordini di acquisto
  • Le attrezzature inattive devono essere messe in vendita o in leasing
  • Aumenta i margini di profitto
  • Fatturazione fatture / attualizzazione fatture / finanziamento fatture / fatture vendita

Diversi tipi di strumenti di gestione della liquidità

Di seguito sono riportati i diversi tipi indicati di seguito:

  • Strumenti a breve termine come strumenti del mercato monetario e fondi comuni di investimento, buoni del tesoro, certificato di deposito (CD), ecc.
  • Conto corrente
  • Conto di risparmio
  • Strumento di risparmio a lungo termine a basso rischio

Limitazioni della gestione della liquidità

Le limitazioni sono le seguenti:

  • La gestione della liquidità ignora il concetto di contabilità per competenza
  • È di natura storica, cioè riordina le informazioni correnti fornite nel conto profitti e perdite e nel bilancio.
  • Non sostituisce il conto profitti e perdite
  • Ignora le transazioni non in contanti

Vantaggi e svantaggi

Di seguito sono riportati i vantaggi e gli svantaggi indicati di seguito:

vantaggi

I vantaggi elencati di seguito sono i seguenti

  • La gestione della liquidità consente di stimare i profitti in denaro e non solo i profitti derivanti da entrate e vendite di crediti in essere.
  • Aiuta a rilevare appropriazione indebita di denaro
  • Permette di accelerare il ciclo del capitale circolante
  • Aiuta a premiare tali debitori che effettuano pagamenti più rapidi
  • Accelera le operazioni di un'organizzazione.

svantaggi

Gli svantaggi elencati di seguito sono i seguenti

  • La gestione del contante richiede le competenze specifiche della persona che lo gestisce.
  • È un processo che richiede tempo.

Conclusione

La gestione della liquidità è anche meglio conosciuta come gestione della tesoreria. Un tesoriere di un'organizzazione si occupa della gestione della liquidità complessiva per lo stesso. Aiuta a stimare i profitti in contanti anziché i profitti ottenuti attraverso le vendite di credito. Può anche aiutare a rintracciare appropriazione indebita di denaro.

Risolve tutti i problemi relativi alla carenza di capitale circolante. Assicura inoltre che la solvibilità di una società non sia influenzata e che il valore attuale del denaro sia utilizzato in modo più efficace insieme ad accelerare le attività operative della società. Tuttavia, si deve rilevare che non sostituisce le dichiarazioni di profitti e perdite.

Articoli consigliati

Questa è una guida alla gestione della liquidità. Qui discutiamo i ruoli e le funzioni della gestione della liquidità insieme a vantaggi e svantaggi. Puoi anche consultare i nostri altri articoli suggeriti per saperne di più -

  1. Esempio di metodo diretto di rendiconto finanziario
  2. Differenza tra gestione patrimoniale e gestione patrimoniale
  3. Principali differenze tra contabilità e gestione finanziaria
  4. 9 modi importanti per migliorare la gestione della catena di approvvigionamento

Categoria: