Formula del rapporto di debito (sommario)
- Formula del rapporto debito
- Calcolatore del rapporto di debito
- Formula del rapporto di debito in Excel (con modello Excel)
Formula del rapporto debito
La formula per il calcolo del rapporto debito / PIL è la seguente:
Dove,
Le passività totali sono il debito totale e le obbligazioni finanziarie pagabili dalla società a organizzazioni o individui in qualsiasi periodo di tempo definito. Le passività totali sono iscritte in bilancio dalla società.
Le attività totali sono un importo totale delle attività possedute da un'entità o da un individuo. Le attività sono elementi di valore monetario, che vengono utilizzati nel tempo per produrre un vantaggio per il detentore dell'attività. Nel caso in cui i proprietari di attività siano una società, tali attività sono iscritte in bilancio per le scritture contabili.
Esempi di formula del rapporto di debito
Esempio n. 1 della formula del rapporto di debito
Puoi scaricare questo modello di rapporto di debito qui - Modello di rapporto di debitoSupponiamo che la società Anand Ltd abbia dichiarato $ 15 milioni di debito e $ 20 milioni di attività nel suo bilancio, dobbiamo calcolare il rapporto di debito per Anand Ltd.
Possiamo calcolare il rapporto di debito per Anand Ltd utilizzando la formula del rapporto di debito:
- Rapporto debito / debito totale / totale attivo
- Rapporto di debito = $ 15.000.000 / $ 20.000.000
- Rapporto debito / PIL = 0, 75 o 75%
Ciò dimostra che per ogni $ 1 di attività che la società Anand Ltd ha, hanno $ 0, 75 di debito. Un rapporto inferiore a 1, 0 indica che la società ha meno debito delle attività.
Esempio n. 2 della formula del rapporto di debito
Il gruppo di società Jagriti ha i seguenti dettagli secondo i suoi dati finanziari certificati per l'esercizio chiuso al 2017-18:
- Attività correnti - $ 45.000
- Attività non correnti - $ 200.000
- Passività correnti: $ 50.000
- Passività non correnti - $ 60.000
Dobbiamo calcolare il rapporto debito / PIL del gruppo di società Jagriti.
Come possiamo vedere nel caso sopra riportato, le attività totali e la responsabilità totale non sono fornite, quindi dobbiamo calcolare le attività totali e la responsabilità totale utilizzando la formula seguente:
- Totale attività = (Attività correnti + Attività non correnti)
- Totale attivo = ($ 45.000 + $ 200.000)
- Totale attivo = $ 245.000
- Totale passività = Passività correnti + Passività non correnti
- Totale passività = ($ 50.000 + $ 60.000)
- Totale passività = $ 110.000
Possiamo calcolare il rapporto di debito per Jagriti Groupby usando la formula del rapporto di debito:
- Rapporto debito / debito totale / totale attivo
- Rapporto di debito = $ 110.000 / $ 245.000
- Rapporto di debito = 0, 45 o 44%
Un rapporto debito / PIL del gruppo di società Jagriti è 0, 45 .
Esempio n. 3 della formula del rapporto di debito
I seguenti dati sono stati ricavati dal bilancio del gruppo di società Anand.
- Attività correnti - $ 50.000
- Attività non correnti - $ 200.000
- Totale passività - $ 90.000
- Patrimonio netto - $ 160.000
Dobbiamo calcolare il rapporto debito / PIL del gruppo di società Anand.
Per calcolare il rapporto debito, abbiamo bisogno di responsabilità totale e totale attivo. Dobbiamo calcolare il totale delle attività utilizzando la formula
- Totale attività = Attività correnti + Attività non correnti
- Totale attività = ($ 50.000 + $ 200.000)
- Totale attivo = $ 250.000
Possiamo calcolare il rapporto di debito per il gruppo di società del gruppo Anand usando la formula del rapporto di debito:
- Rapporto debito / debito totale / totale attivo
- Rapporto di debito = $ 90.000 / $ 250.000
- Rapporto debito / PIL = 0, 36 o 36%
Un rapporto debito / PIL del gruppo di società Anand è 0, 36 .
Spiegazione
Il rapporto debito / PIL misura la ponderazione della leva finanziaria nella struttura del capitale di un'azienda, è inoltre possibile utilizzarlo per misurare il rischio. Se il rapporto debito / PIL è elevato, indica che la società sta avendo un onere maggiore di rimborsare il capitale e gli interessi e può avere un impatto sul flusso di cassa della società e può creare un errore nella performance finanziaria o la situazione di default.
Le attività e le passività sono i due termini più importanti nel bilancio di qualsiasi società. Osservando queste due voci, gli investitori possono capire se la società ha abbastanza risorse per ripagare le proprie passività. E questo è ciò che chiamiamo rapporto debito.
Il rapporto debito / PIL può essere utilizzato come misura della leva finanziaria. Se una società ha un rapporto di debito superiore a 0, 50, la società viene denominata società con leva. Ciò dimostra che la società ha più finanziamenti tramite debito nella sua struttura di capitale. Se la società ha un rapporto di indebitamento inferiore, la società viene chiamata società conservatrice.
Significato e utilizzo della formula del rapporto debito / PIL
La formula del rapporto di debito può essere utilizzata principalmente dal Top Management di una società o degli investitori:
La formula del rapporto debito / PIL può essere utilizzata dal top management dell'azienda per prendere la decisione di massimo livello dell'azienda relativa alla sua struttura patrimoniale e ai finanziamenti futuri. Utilizzando il rapporto debito, il top management può prendere la decisione di raccogliere fondi. Sia che vogliano raccogliere fondi da fonti esterne come prestiti o debiti o attraverso azioni. Se la società ha abbastanza capitali per rimborsare i propri obblighi, può raccogliere fondi da fonti esterne.
La formula del rapporto di debito può essere utilizzata dagli investitori che desiderano investire nell'azienda. Questa formula mostra se l'impresa ha abbastanza risorse o capitale per ripagare i debiti e altre obbligazioni. Poiché la società paga dividendi agli azionisti dopo aver pagato tutti i debiti e gli obblighi della società.
Il rapporto debito / PIL può essere utilizzato come misura della leva finanziaria. Se una società ha un rapporto di debito superiore a 0, 50, la società viene denominata società con leva. Ciò dimostra che la società ha più finanziamenti per il debito nella sua struttura di capitale. Se la società ha un rapporto di indebitamento inferiore, la società viene chiamata società conservatrice.
Se una società con un rapporto di debito inferiore a 0, 50 indica che la società è stabile e ha un potenziale di longevità. Una società può raccogliere più fondi dall'esterno per l'espansione. Per ogni settore, il benchmark del rapporto debito / PIL può variare, ma il rapporto debito 0, 50 di una società può essere un rapporto ragionevole. Ciò dimostra che la società ha attività due volte superiori alle proprie passività. Oppure possiamo dire che le passività della società rappresentano il 50% delle sue attività totali.
Se una società ha un rapporto debito / PIL pari a 1, ciò significa che la società ha passività totali pari al totale delle sue attività. Oppure possiamo dire, se una società vuole ripagare le sue passività, allora dovrebbe vendere tutte le sue attività. Se la società deve pagare le passività, deve vendere tutte le sue attività e, in tal caso, la società non può più operare.
Calcolatore del rapporto di debito
È possibile utilizzare il seguente calcolatore del rapporto debito
| Totale passività | |
| Totale attivo | |
| Formula del rapporto debito | |
| Formula del rapporto debito | = |
|
|
Formula del rapporto di debito in Excel (con modello Excel)
Qui faremo lo stesso esempio della formula del rapporto di debito in Excel. È molto facile e semplice È necessario fornire i due input, ovvero Totale passività e Totale attività
È possibile calcolare facilmente il rapporto di debito utilizzando Formula nel modello fornito.
Innanzitutto, dobbiamo calcolare le passività totali
Quindi, dobbiamo calcolare il totale delle attività
Ora, possiamo calcolare il rapporto debito tramite la formula
Articoli consigliati
Questa è stata una guida per una formula di rapporto debito. Qui discutiamo i suoi usi insieme ad esempi pratici. Ti forniamo anche il calcolatore del rapporto debito con modello Excel scaricabile. Puoi anche consultare i seguenti articoli per saperne di più -
- Formula per il rapporto del fatturato dell'inventario
- Guida agli esempi di rapporto ambientale
- Modello Excel rapporto di conservazione
- Calcolatrice per la formula del fattore di valore attuale