Introduzione agli esempi di riconciliazione bancaria

La riconciliazione bancaria è un processo che fornisce le ragioni per le differenze tra l'estratto conto e il libro di cassa gestito da un'azienda. Non solo il processo viene utilizzato per scoprire le differenze, ma anche per apportare modifiche ai registri contabili pertinenti per mantenere aggiornati i registri. Esempi di riconciliazioni bancarie sono effettuati a intervalli regolari.

Esempi di riconciliazione bancaria (con modello Excel)

Facciamo un esempio per comprendere meglio il calcolo della riconciliazione bancaria.

Puoi scaricare questo modello di esempio Excel di riconciliazione bancaria qui - Esempio di modello di riconciliazione bancaria Esempi di esempi di riconciliazione bancaria sono i seguenti:

Esempio di riconciliazione bancaria - 1

Markson's & Co. ha un saldo secondo il libretto del pass di $ 1, 000 al 31 marzo 2019. Ha un saldo secondo il Cash Book al 31 marzo 2019 di $ 1050. Ulteriori dettagli sono i seguenti:

  1. È stato depositato un assegno di $ 300, ma non riscosso dalla banca.
  2. Le spese bancarie di $ 50 sono state registrate nel Passbook, ma non nel Cash Book.
  3. Sono stati emessi assegni del valore di $ 200, ma non presentati per il pagamento.
  4. Nel Passbook sono stati registrati interessi bancari di $ 100, ma non nel Cash Book.

Soluzione:

Dichiarazione di riconciliazione bancaria di Markson's & Co. al 31 marzo 2019

Esempio di riconciliazione bancaria - 2

Wright Inc. ha un saldo in un libretto di $ 10.000 al 31 dicembre 2018. Questi sono gli altri dettagli:

  1. Tre assegni da $ 2.000, $ 1.500 e $ 2.500 sono stati depositati in banca il 30 dicembre 2018 ma sono stati registrati nell'estratto conto a gennaio 2019.
  2. L'assegno di $ 500 emesso il 31 dicembre 2018 non è stato presentato per il pagamento.
  3. Un dividendo di $ 1.000 sulle azioni è stato accreditato sul conto bancario, ma non registrato nel libro cassa.
  4. Un cliente ha effettuato un deposito diretto di $ 400 sul conto bancario, che non è stato registrato nel libro cassa.
  5. Commissioni bancarie di $ 100 sono state inserite solo nel libretto di banca
  6. Il saldo del Cash Book al 31 dicembre 2018 era di $ 14.200.

Soluzione:

Dichiarazione di riconciliazione bancaria di Wright Inc. al 31 dicembre 2018

Esempio di riconciliazione bancaria - 3

Rutherford Inc. presenta una differenza nel saldo come da Libro di cassa ed estratto conto bancario al 31 marzo 2019. Si consiglia di preparare un estratto conto di riconciliazione bancario a tale data con le seguenti informazioni:

  1. Il saldo secondo l'estratto conto al 31 marzo 2019 è di $ 4.000. Il saldo come da libro cassa è di $ 1.400.
  2. Assegno di $ 1.000 e $ 500 emessi il 30 marzo 2019, ma non ancora liquidati
  3. Un premio assicurativo pagato dalla banca $ 200. Non è ancora registrato nel Libro cassa.
  4. Un assegno in uscita di $ 2.000 registrato due volte nel Cash Book. È correttamente registrato nell'estratto conto.
  5. Pagamento di un assegno di $ 400 registrato due volte su PassBook.
  6. I dividendi hanno ricevuto $ 500 registrati solo negli estratti conto bancari e non in Cash Book.
  7. Assegno di $ 700 depositato il 29 marzo 2019. Ma non è ancora stato raccolto.
  8. Spese bancarie di $ 100 addebitate solo su Bank PassBook.

Soluzione:

Dichiarazione di riconciliazione bancaria di Rutherford Inc. al 31 marzo 2019

Esempio di riconciliazione bancaria - 4

Sei un contabile in Jeffries Inc. Hai preparato un libro di cassa per marzo 2019. C'è una differenza nel saldo al 31 marzo 2019 tra l'estratto conto e il libro di cassa. È necessario preparare un estratto conto di riconciliazione bancaria al 31 marzo 2019. Di seguito è riportato l'estratto del libretto di cassa e l'estratto conto del mese di marzo 2019.

Cash Book (marzo 2019) per Jeffries Inc

Estratto conto bancario (marzo 2019) per Jeffries Inc

Soluzione:

Per prima cosa troviamo gli elementi comuni nel Cash Book e nell'estratto conto. Gli articoli comuni sono:

Le voci di saldo verranno visualizzate nel prospetto di riconciliazione bancaria

Conclusione

Il prospetto di riconciliazione bancaria è uno strumento prezioso per identificare le differenze tra il saldo come da Libro di cassa ed estratto conto bancario. La riconciliazione bancaria aiuta anche a rilevare alcune frodi e manipolazioni. È buona norma svolgere questo esercizio a intervalli regolari, il che aiuta a mantenere i controlli all'interno dell'organizzazione. Ciò mantiene aggiornato il Cash Book in quanto le transazioni che sono correttamente registrate nell'estratto conto bancario possono essere registrate nel Cash Book.

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Questa è stata una guida all'esempio di riconciliazione bancaria. Qui discutiamo la definizione e i primi 4 esempi concreti di riconciliazione bancaria insieme a spiegazione dettagliata e modello Excel scaricabile. Puoi anche consultare i nostri altri articoli suggeriti per saperne di più -

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