Formula del rapporto di equità (sommario)
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- Esempi
- Calcolatrice
Che cos'è la formula del rapporto azionario?
Il termine "equity ratio" si riferisce al coefficiente di solvibilità che valuta la percentuale delle attività finanziate dal capitale conferito dall'azionista. In altre parole, il rapporto è anche indicativo delle attività rimanenti dopo che tutte le passività sono state pagate. La formula per il rapporto azionario può essere derivata dividendo il patrimonio netto totale della società in oggetto per il suo patrimonio totale. Matematicamente, è rappresentato come,
Equity Ratio = Total Equity / Total Assets
Esempi di formula del rapporto di equità (con modello di Excel)
Facciamo un esempio per comprendere meglio il calcolo del rapporto azionario.
È possibile scaricare questo modello Excel formula formula rapporto di equità qui - Modello Excel formula formula rapporto di equitàFormula di Equity Ratio - Esempio n. 1
Facciamo l'esempio di GHJ Ltd, che è impegnata nella produzione di ricambi auto. Secondo la relazione annuale recentemente pubblicata della società, sono disponibili le seguenti informazioni,
Calcola il rapporto azionario di GHJ Ltd. in base alle informazioni sopra fornite.
Soluzione:
Il patrimonio netto totale viene calcolato utilizzando la formula indicata di seguito
Patrimonio netto = Patrimonio netto + Utili portati a nuovo + Patrimonio netto preferito
- Equità totale = $ 40 milioni + $ 90 milioni + $ 10 milioni
- Patrimonio totale = $ 140 milioni
Il totale delle attività viene calcolato utilizzando la formula indicata di seguito
Totale attività = Disponibilità liquide + Crediti verso clienti + Rimanenze + Immobili, impianti e macchinari + Altre attività non correnti
- Totale attivo = $ 5 milioni + $ 25 milioni + $ 100 milioni + $ 200 milioni + $ 30 milioni
- Totale attivo = $ 360 milioni
Equity Ratio viene calcolato utilizzando la formula indicata di seguito
Equity Ratio = Totale patrimonio netto / Totale attività
- Equity Ratio = $ 140 milioni / $ 360 milioni
- Equity Ratio = 0, 39
Pertanto, ~ 39% del totale attivo di GHJ Ltd. è attualmente finanziato dagli azionisti azionari.
Formula di Equity Ratio - Esempio n. 2
Facciamo l'esempio di Samsung Electronics Co. Ltd. per dimostrare il calcolo del rapporto azionario. Secondo la relazione annuale per il 2018, sono disponibili le seguenti informazioni sul saldo, Calcola il rapporto azionario di Samsung Electronics Co. Ltd. per l'anno 2018 in base alle informazioni sopra fornite.
Soluzione:
Il patrimonio netto totale viene calcolato utilizzando la formula indicata di seguito
Patrimonio netto totale = Azioni privilegiate + Azioni ordinarie + Premio azionario + Utili portati a nuovo + Altre componenti del patrimonio netto + Interessi di minoranza
- Equità totale = $ 0, 11 miliardi + $ 0, 71 miliardi + $ 4, 00 miliardi + $ 220, 59 miliardi - $ 7, 21 miliardi + $ 6, 98 miliardi
- Patrimonio totale = $ 225, 18 miliardi
Il totale delle attività viene calcolato utilizzando la formula indicata di seguito
Totale attività = Totale attività correnti + Totale attività non correnti
- Totale attivo = $ 158, 79 miliardi + $ 149, 66 miliardi
- Totale attivo = $ 308, 45 miliardi
Equity Ratio viene calcolato utilizzando la formula indicata di seguito
Equity Ratio = Totale patrimonio netto / Totale attività
- Equity Ratio = $ 225, 18 miliardi / $ 308, 45 miliardi
- Equity Ratio = 0, 73
Pertanto, il rapporto azionario di Samsung Electronics Co. Ltd. per l'anno 2018 si è attestato a 0, 73 volte.
Collegamento alla fonte: bilancio Samsung
Formula di Equity Ratio - Esempio n. 3
Prendiamo l'esempio del rapporto annuale di Walmart Inc. per l'anno 2018. Dal rapporto annuale, sono disponibili le seguenti informazioni sul saldo, Calcola il rapporto azionario di Walmart Inc. per l'anno 2018 sulla base delle informazioni sopra fornite.
Il patrimonio netto totale viene calcolato utilizzando la formula indicata di seguito
Patrimonio netto = Patrimonio netto + Interesse di minoranza
- Equità totale = $ 77, 87 miliardi + $ 2, 95 miliardi
- Patrimonio totale = $ 80, 82 miliardi
Il totale delle attività viene calcolato utilizzando la formula indicata di seguito
Totale attività = Totale attività correnti + Immobili e attrezzature + Immobili in leasing di capitale e obblighi di finanziamento + Avviamento + Altre attività e Oneri differiti
- Totale attivo = $ 59, 66 miliardi + $ 107, 68 miliardi + $ 7, 14 miliardi + $ 18, 24 miliardi + $ 11, 80 miliardi
- Totale attivo = $ 204, 52 miliardi
Equity Ratio viene calcolato utilizzando la formula indicata di seguito
Equity Ratio = Totale patrimonio netto / Totale attività
- Equity Ratio = $ 80, 82 miliardi / $ 204, 52 miliardi
- Equity Ratio = 0, 40
Pertanto, ~ il 40% del totale attivo di Walmart Inc. è finanziato dagli azionisti al 31 gennaio 2018.
Link alla fonte: Walmart Inc. Stato patrimoniale
Spiegazione
La formula per il coefficiente azionario può essere derivata utilizzando le seguenti fasi:
Passaggio 1: in primo luogo, determinare il patrimonio netto totale della società. È l'aggregato di azioni ordinarie, azioni privilegiate, utili non distribuiti, capitale versato aggiuntivo, ecc.
Passaggio 2: Successivamente, determinare le attività totali dell'azienda che includono sia attività a breve termine (correnti) che a lungo termine (non correnti).
Fase 3: Infine, la formula per il rapporto azionario può essere derivata dividendo il patrimonio netto totale (fase 1) dell'azienda per le sue attività totali (fase 2) come mostrato di seguito.
Equity Ratio = Totale patrimonio netto / Totale attività
Rilevanza e usi della formula del rapporto di equità
È importante comprendere il concetto di equity ratio in quanto viene utilizzato per determinare il grado di leva finanziaria di un'azienda. Un rapporto azionario più elevato è considerato positivo in quanto indica che la società è più sostenibile e meno rischiosa sul fronte degli investimenti più elevati degli azionisti. Inerentemente, il finanziamento azionario è più economico del finanziamento del debito e poiché si prevede che le società con indici azionari più elevati abbiano costi di finanziamento inferiori rispetto alle società con indici più bassi con conseguente migliore redditività.
Equity Formula Calculator
È possibile utilizzare il seguente calcolatore di formula del rapporto di equità
| Equità totale | |
| Totale attivo | |
| Rapporto di equità | |
| Rapporto di equità | = |
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Articoli consigliati
Questa è una guida alla formula del rapporto azionario. Qui discutiamo come calcolare la formula del rapporto di equità insieme ad esempi pratici. Forniamo anche un calcolatore di Equity Ratio con un modello Excel scaricabile. Puoi anche consultare i seguenti articoli per saperne di più -
- Formula per un tasso annuale effettivo
- Come calcolare la formula del valore atteso
- Esempio di formula del coefficiente Gini
- Calcolo del margine di interesse netto