Formula di capital gain (sommario)
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- Esempi
- Calcolatrice
Cos'è la formula del guadagno in conto capitale?
Il termine "plusvalenza" si riferisce all'aumento del valore di un'attività o di un portafoglio per un periodo di tempo esclusivamente a causa dell'aumento del prezzo, pur non tenendo conto del dividendo pagato durante lo stesso periodo. In altre parole, misura quanto è superiore il prezzo di vendita dell'attività rispetto al suo prezzo di acquisto. La formula per la plusvalenza può essere derivata deducendo il valore di acquisto dell'attività o del portafoglio dal valore di vendita. Matematicamente, è rappresentato come,
Capital Gain = Selling Value – Purchase Value
Esempi di formula del guadagno in conto capitale (con modello Excel)
Facciamo un esempio per comprendere meglio il calcolo del Capital Gain.
Puoi scaricare questo modello di Excel Formula di guadagno di capitale qui - Modello di Excel Formula di guadagno di capitaleFormula di capital gain - Esempio n. 1
Facciamo l'esempio di Jenny che ha acquistato 1.000 azioni di una società chiamata BNM Inc. per $ 50 ogni anno. La società ha pagato un dividendo di $ 4 per azione durante l'anno e attualmente sta vendendo tutte le azioni per $ 56 per azione. Calcola la plusvalenza di Jenny per la transazione in base alle informazioni fornite.
Soluzione:
Il valore d'acquisto del portafoglio è calcolato come
- Valore d'acquisto del portafoglio = $ 50 * 1.000
- Valore d'acquisto del portafoglio = $ 50.000
Il valore di vendita del portafoglio è calcolato come
- Valore di vendita del portafoglio = $ 56 * 1.000
- Valore di vendita del portafoglio = $ 56.000
Il guadagno in conto capitale viene calcolato utilizzando la formula indicata di seguito
Guadagno in conto capitale = Valore di vendita del portafoglio - Valore di acquisto del portafoglio
- Guadagno in conto capitale = $ 56.000 - $ 50.000
- Guadagno in conto capitale = $ 6.000
Pertanto, la plusvalenza di Jenny per la transazione è stata di $ 6.000.
Formula di capital gain - Esempio n. 2
Facciamo l'esempio del movimento dei prezzi delle azioni di Apple Inc. per illustrare il concetto di plusvalenza. Supponiamo che John abbia acquistato 100 azioni di Apple Inc. il 26 ottobre 2018 per $ 216, 30 per azione e abbia venduto tutte le azioni il 25 ottobre 2019 per $ 246, 58 per azione. Calcola la plusvalenza di John in questa transazione.
Soluzione:
Il valore d'acquisto del portafoglio è calcolato come
- Valore d'acquisto del portafoglio = $ 216, 30 * 100
- Valore d'acquisto del portafoglio = $ 21.630
Il valore di vendita del portafoglio è calcolato come
- Valore di vendita del portafoglio = $ 246, 58 * 100
- Valore di vendita del portafoglio = $ 24.658
Il guadagno in conto capitale viene calcolato utilizzando la formula indicata di seguito
Guadagno in conto capitale = Valore di vendita del portafoglio - Valore di acquisto del portafoglio
- Guadagno in conto capitale = $ 24.658 - $ 21.630
- Guadagno in conto capitale = $ 3.028
Pertanto, in questa transazione, per un periodo di un anno, John ha guadagnato una plusvalenza di $ 3.028.
Schermata del prezzo delle azioni utilizzato per il calcolo
Formula di capital gain - Esempio n. 3
Facciamo l'esempio del movimento delle quotazioni di Walmart Inc. nell'ultimo anno. Se Lucy ha acquistato 500 azioni di Walmart Inc. il 26 ottobre 2018 per $ 98, 94 per azione e poi ha venduto tutte le azioni il 25 ottobre 2019 per $ 119, 04 per azione, calcola la plusvalenza guadagnata da lei vendendo queste 500 azioni.
Soluzione:
Il valore d'acquisto del portafoglio è calcolato come
- Valore d'acquisto del portafoglio = $ 98, 94 * 500
- Valore d'acquisto del portafoglio = $ 49.470
Il valore di vendita del portafoglio è calcolato come
- Valore di vendita del portafoglio = $ 119, 04 * 500
- Valore di vendita del portafoglio = $ 59.520
Il guadagno in conto capitale viene calcolato utilizzando la formula indicata di seguito
Guadagno in conto capitale = Valore di vendita del portafoglio - Valore di acquisto del portafoglio
- Guadagno in conto capitale = $ 59.520 - $ 49.470
- Guadagno in conto capitale = $ 10.050
Pertanto, Lucy ha guadagnato una plusvalenza di 10.050 tenendo queste 500 azioni di Walmart Inc. per un periodo di un anno.
Schermata del prezzo delle azioni utilizzato per il calcolo
Formula del guadagno in conto capitale - Esempio n. 4
Facciamo l'esempio del movimento dei prezzi delle azioni della Bank of America Corporation nell'ultimo anno. Jason ha acquistato 800 azioni della banca il 26 ottobre 2018 e ha venduto tutte le azioni il 25 ottobre 2019. Calcola la plusvalenza di Jason se il prezzo di acquisto era $ 26, 39 per azione e il prezzo di vendita era $ 31, 72 per azione.
Soluzione:
Il valore d'acquisto del portafoglio è calcolato come
- Valore d'acquisto del portafoglio = $ 26, 39 * 800
- Valore d'acquisto del portafoglio = $ 21.112
Il valore di vendita del portafoglio è calcolato come
- Valore di vendita del portafoglio = $ 31, 72 * 800
- Valore di vendita del portafoglio = $ 25.376
Il guadagno in conto capitale viene calcolato utilizzando la formula indicata di seguito
Guadagno in conto capitale = Valore di vendita del portafoglio - Valore di acquisto del portafoglio
- Guadagno in conto capitale = $ 25.376 - $ 21.112
- Guadagno in conto capitale = $ 4.264
Pertanto, la plusvalenza di Jason in questa transazione è stata di $ 4.264.
Schermata del prezzo delle azioni utilizzato per il calcolo
Spiegazione
La formula per la plusvalenza può essere derivata utilizzando i seguenti passaggi:
Passaggio 1: in primo luogo, determinare il valore di acquisto dell'asset. Ad esempio, il valore di acquisto di un portafoglio di azioni può essere il prodotto del prezzo di acquisto di ciascuna azione e il numero di azioni acquistate.
Passaggio 2: Successivamente, determinare il valore di vendita dell'asset. Ancora una volta, è il prodotto del prezzo di vendita di ciascuna azione e del numero di azioni vendute.
Passaggio 3: Infine, la formula per la plusvalenza può essere derivata deducendo il valore di acquisto (passaggio 1) dell'attività dal valore di vendita (passaggio 2) come mostrato di seguito.
Guadagno in conto capitale = Valore di vendita - Valore di acquisto
Rilevanza e utilizzo della formula del guadagno in conto capitale
È una delle metriche di performance più importanti sia per gli investitori che per gli analisti di trading perché aiuta a determinare quanto l'investimento degli investitori ha apprezzato in un determinato periodo di tempo. Ma tieni presente che la plusvalenza non viene realizzata a meno che e fino a quando l'attività in oggetto non viene venduta. Una plusvalenza realizzata entro un anno è nota come plusvalenza a breve termine, mentre la plusvalenza realizzata in un periodo di tempo più lungo (più di un anno) è nota come plusvalenza a lungo termine. Il trattamento fiscale del reddito a lungo termine è diverso da quello della plusvalenza a breve.
Uno dei limiti di questa metrica è che è espresso in termini di dollari e come tale non fornisce alcuna visione significativa a meno che non sia confrontato con l'importo investito. Tuttavia, questa limitazione può essere superata mediante l'uso del rendimento della plusvalenza.
Capital Gain Formula Calculator
È possibile utilizzare il seguente calcolatore di formula di capital gain
| Valore di vendita | |
| Valore d'acquisto | |
| Plusvalenza | |
| Guadagno in conto capitale = | Valore di vendita - Valore di acquisto |
| = | 0 - 0 |
| = | 0 |
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Questa è una guida alla Capital Gain Formula. Qui discutiamo come calcolare la formula della plusvalenza insieme ad esempi pratici. forniamo anche un calcolatore di guadagno in conto capitale con un modello scaricabile di Excel. Puoi anche consultare i seguenti articoli per saperne di più -
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- Come calcolare il rapporto di rotazione del capitale circolante
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