Formula del rapporto di cassa (sommario)
- Formula del rapporto di cassa
- Esempi di formula del rapporto di cassa (con modello Excel)
- Calcolatore del rapporto di cassa
Formula del rapporto di cassa
Il rapporto di liquidità è un rapporto di liquidità che misura la capacità di una società di pagare le proprie passività in contanti. È uno strumento fondamentale di gestione finanziaria. Il rapporto di liquidità non ha molta importanza a meno che un'impresa non sia in gravi difficoltà finanziarie, ma la disponibilità di cassa offre una garanzia per il pagamento del debito. Il coefficiente di cassa si riferisce alle disponibilità liquide e ai titoli negoziabili. Il rapporto in contanti è anche noto come rapporto in contanti. La formula del rapporto di liquidità può essere scritta come la somma di disponibilità liquide divisa per il totale delle passività correnti
Cash Ratio = (Cash + Cash Equivalent) / Total Current Liabilities
Dove,
Cash Equivalent è un investimento che può essere convertito in contanti entro 90 giorni.
Un rapporto elevato indica che l'impresa non sta sfruttando al meglio le proprie risorse in denaro. Un rapporto di liquidità basso riflette un problema immediato con il rimborso della sua responsabilità.
Esempi di formula del rapporto di cassa (con modello Excel)
Vediamo un esempio per comprendere meglio la formula del flusso di cassa.
È possibile scaricare questo modello di Excel Formula rapporto di cassa qui - Modello di Excel formula rapporto di cassaFormula del rapporto di cassa - Esempio n. 1
Una società di nome K&G Pvt. Ltd con liquidità di $ 50.000 ed equivalente in contanti di $ 20.000 e passività totali di $ 100.000 vuole conoscere il rapporto di liquidità. Ora calcoliamo il rapporto in contanti.
Il rapporto di cassa viene calcolato utilizzando la formula seguente.
Rapporto di liquidità = (Cassa + disponibilità liquide equivalenti) / Totale passività correnti
Inserisci un valore nella formula.
- Rapporto di liquidità = ($ 50.000 + $ 20.000) / $ 100.000
- Rapporto di liquidità = $ 0, 7
Quindi, il rapporto in contanti è 0, 7 . Ciò significa che la società ha liquidità e mezzi equivalenti sufficienti per pagare il 70% delle passività correnti.
Il rapporto in contanti esclude inventario e crediti. La formula del rapporto di liquidità è scritta come la somma di contanti e equivalente in contanti sulla somma di ratei, debiti e note pagabili. La formula per Cash Ratio può essere espressa come: -
Cash Ratio = (Cash + Cash Equivalent) / (Accruals + Account Payable + Notes Payable)
Vediamo un esempio per comprendere la formula del rapporto di cassa sopra riportata.
Formula del rapporto di cassa - Esempio n. 2
Una società ha disponibilità liquide di $ 50.000, ratei di $ 15.000, conto da pagare di $ 45.000 e banconote da pagare di $ 5.000. E la società vuole conoscere il rapporto di cassa.
Il rapporto di cassa viene calcolato utilizzando la formula seguente
Rapporto di liquidità = (Cassa + Equivalente in contanti) / (Ratei + Conto da pagare + Note da pagare)
Inserisci un valore nella formula.
- Rapporto di liquidità = $ 50.000 / ($ 15.000 + $ 45.000 + $ 5.000)
- Rapporto di liquidità = $ 50.000 / $ 65.000
- Rapporto di liquidità = $ 0, 77
Quindi, il rapporto di cassa è 0, 77 . Ciò significa che una società ha liquidità e mezzi equivalenti sufficienti a pagare il 77% delle passività correnti.
Interpretazione della formula del rapporto di cassa
I rapporti di liquidità variano da azienda a azienda, ma il rapporto di cassa dà un'idea del fatto che la società sarà in grado di pagare le passività correnti della società. Vediamo l'interpretazione del flusso di cassa che sono i seguenti: -
- Se Cash ratio = 1: significa che la liquidità e l'equivalente in contanti sono equivalenti alle passività correnti, il che significa che la società ha liquidità sufficiente per pagare le passività correnti.
- Se Cash ratio> 1: significa che la liquidità e l'equivalente in contanti sono maggiori delle passività correnti, il che significa che la società ha più liquidità di quelle necessarie per ripagare le passività correnti.
- Se Cash ratio <1: significa che la liquidità e l'equivalente in contanti sono inferiori alle passività correnti, il che significa che la società ha usato bene il proprio attivo per guadagnare profitti, ma un basso indice di cassa riflette un problema immediato con il rimborso della propria passività.
Di seguito sono riportati i punti chiave del rapporto di cassa
- La liquidità del rapporto di liquidità che misura la capacità di una società di pagare le proprie passività a breve termine con attività liquide elevate.
- È la misura più prudente della liquidità di un'azienda rispetto ad altri indici come il rapporto rapido o il rapporto corrente.
- Il rapporto in contanti dovrebbe essere compreso tra 0, 5 e 1.
- Il rapporto di cassa non fornisce una buona analisi in quanto un'azienda non detiene molto denaro.
Vediamo un altro esempio per calcolare il rapporto di cassa.
Formula del rapporto di cassa - Esempio n. 3
Di seguito è riportato il bilancio di una società di stampa per l'anno 2019, ora calcoliamo il rapporto di cassa per lo stesso.
Il rapporto di cassa viene calcolato utilizzando la formula seguente
Rapporto di liquidità = (Cassa + disponibilità liquide equivalenti) / Totale passività correnti
Inserisci i valori nella formula.
- Rapporto di liquidità = ($ 15.000 + $ 10.000 + $ 86.000 + $ 1.200) / ($ 50.000 + $ 12.000 + $ 1.200)
- Rapporto di liquidità = $ 112.200 / $ 63.200
- Rapporto di liquidità = $ 1, 78
Poiché il rapporto di liquidità è 1, 78, il che significa che la società ha più liquidità di quelle necessarie per pagare le passività correnti.
Ora, vediamo un altro esempio.
Formula del rapporto in contanti - Esempio n. 4
Una società di nome Active Pvt. Ltd ha un bilancio inferiore all'anno 2019 e la società desidera calcolare il rapporto di liquidità
Di seguito è riportato il bilancio della società per l'anno 2019.
Il rapporto di cassa viene calcolato utilizzando la formula seguente
Rapporto di liquidità = (Cassa + disponibilità liquide equivalenti) / Totale passività correnti
Inserisci un valore nella formula.
- Rapporto di liquidità = ($ 25.000 + $ 21.000) / ($ 15.000 + $ 15.000)
- Rapporto di liquidità = $ 1, 53
Poiché il rapporto di liquidità è di $ 1, 53, il che significa che l'azienda ha più liquidità di quelle necessarie per ripagare le passività correnti.
Pertinenza e usi della formula del rapporto in contanti
Esistono molteplici usi del rapporto di cassa che sono i seguenti: -
- Il rapporto di liquidità misura la liquidità dell'azienda.
- Aiuta il creditore o il creditore a prendere una decisione di concedere un prestito a una società.
- Formula del rapporto di liquidità utilizzata nella rendicontazione finanziaria della società.
Calcolatore del rapporto di cassa
È possibile utilizzare il seguente calcolatore del rapporto di cassa.
| denaro contante | |
| Equivalente in denaro | |
| Totale passività correnti | |
| Rapporto di cassa | |
| Rapporto di liquidità = |
|
|
Conclusione
Il rapporto di liquidità viene utilizzato nell'analisi fondamentale di una società e viene anche utilizzato da una società per la rendicontazione finanziaria, ma non fornisce buoni dettagli di analisi sulla gestione finanziaria o sulla posizione finanziaria di una società. Se il rapporto di liquidità è elevato, è un bene per il creditore in quanto il rischio per lui è minore, ma praticamente le aziende non mantengono grandi liquidità e se lo mantengono non sarà un buon segno in quanto una società non utilizza correttamente le sue risorse.
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