Formula del flusso di cassa netto (sommario)
- Formula
- Esempi
- Calcolatrice
Che cos'è la formula del flusso di cassa netto?
Il termine "flusso di cassa netto" si riferisce al denaro generato o perso da un'azienda in un determinato periodo di tempo, che può essere annuale, trimestrale, mensile, ecc. In altre parole, è la differenza tra l'afflusso di cassa e il deflusso di una società durante il periodo di riferimento. Il flusso di cassa netto è anche la differenza tra il saldo di cassa iniziale e il saldo di cassa finale di un periodo di riferimento. La formula per il flusso di cassa netto può essere derivata aggiungendo il flusso di cassa dalle operazioni, il flusso di cassa dagli investimenti e il flusso di cassa dal finanziamento. Matematicamente, è rappresentato come,
Net Cash Flow = Cash Flow From Operations + Cash Flow From Investing + Cash Flow From Financing
Esempi di formula del flusso di cassa netto (con modello Excel)
Facciamo un esempio per comprendere meglio il calcolo del flusso di cassa netto.
È possibile scaricare questo modello Excel Formula flusso di cassa netto qui - Modello Excel Formula flusso di cassa nettoFormula del flusso di cassa netto - Esempio n. 1
Facciamo l'esempio di un'azienda DFR Ltd. che si occupa della produzione di mobili. Il senior management dell'azienda vuole valutare il suo flusso di cassa durante l'anno. Il dipartimento finanziario ha fornito i seguenti dettagli sul flusso di cassa durante l'anno
- Flusso di cassa dalle operazioni: $ 1.820.000
- Flusso di cassa dagli investimenti: - $ 670.000
- Flusso di cassa dal finanziamento: - $ 250.000
Aiutare l'alta dirigenza con un calcolo del flusso di cassa netto per l'anno.
Soluzione:
Il flusso di cassa netto è calcolato utilizzando la formula indicata di seguito
Flusso di cassa netto = flusso di cassa dalle operazioni + flusso di cassa dagli investimenti + flusso di cassa dal finanziamento
- Flusso di cassa netto = $ 1.820.000 + (- $ 670.000) + (- $ 250.000)
- Flusso di cassa netto = $ 900.000
Pertanto, il flusso di cassa netto di DFR Ltd. per l'anno è stato di $ 900.000.
Formula del flusso di cassa netto - Esempio n. 2
Facciamo l'esempio di Apple Inc. per illustrare il calcolo del flusso di cassa netto. Secondo la relazione annuale per l'anno 2018, sono disponibili le seguenti informazioni:
Calcola il flusso di cassa netto di Apple Inc. per l'anno 2018 in base alle informazioni fornite.
Soluzione:
Il flusso di cassa dalle attività operative è calcolato come
Il flusso di cassa da attività di investimento è calcolato come
Il flusso di cassa da attività di finanziamento è calcolato come
Il flusso di cassa netto è calcolato utilizzando la formula indicata di seguito
Flusso di cassa netto = flusso di cassa dalle operazioni + flusso di cassa dagli investimenti + flusso di cassa dal finanziamento
- Flusso di cassa netto = $ 77.434 milioni + $ 16.066 milioni + (- $ 87.876 milioni)
- Flusso di cassa netto = $ 5, 624 Mn
Pertanto, il flusso di cassa netto di Apple Inc. per l'anno 2018 è stato di 5.624 milioni di dollari.
Link alla fonte: Stato patrimoniale di Apple Inc.
Spiegazione
La formula per il flusso di cassa netto può essere derivata utilizzando le seguenti fasi:
Passaggio 1: in primo luogo, determinare il flusso di cassa generato dalle attività operative. Cattura il flusso di cassa proveniente dalle operazioni principali della società, incluso il deflusso di cassa dal requisito del capitale circolante e regola tutte le altre spese non operative (interessi) e le voci non monetarie (ammortamento).
Passaggio 2: Successivamente, determinare il flusso di cassa generato dalle attività di investimento, che include principalmente il deflusso di cassa sotto forma di spese in conto capitale o investimenti in azioni / obbligazioni o afflusso di contanti dei dividendi guadagnati dagli investimenti.
Passaggio 3: Successivamente, determinare il flusso di cassa generato dalle attività di finanziamento, che acquisisce l'afflusso di denaro per debito aggiuntivo raccolto o infusione di capitale, mentre il deflusso di cassa include il rimborso del debito, il pagamento dei dividendi, il pagamento degli interessi, ecc.
Fase 4: Infine, la formula per il flusso di cassa netto può essere derivata aggiungendo il flusso di cassa dalle operazioni, il flusso di cassa dagli investimenti e il flusso di cassa dal finanziamento, come mostrato di seguito.
Flusso di cassa netto = flusso di cassa dalle operazioni + flusso di cassa dagli investimenti + flusso di cassa dal finanziamento
Rilevanza e utilizzo della formula del flusso di cassa netto
È importante comprendere il concetto di flusso di cassa netto in quanto è un buon indicatore della posizione di liquidità delle società. In genere, i flussi di cassa positivi a lungo termine indicano una posizione salutare e tali società possono adempiere comodamente ai propri obblighi a breve termine senza ricorrere alla liquidazione delle proprie attività. D'altro canto, un flusso di cassa basso o negativo a lungo termine indica una debolezza finanziaria e tali società potrebbero persino essere sull'orlo del fallimento. Quindi, è così che una tendenza nel flusso di cassa può aiutare a valutare lo stato finanziario di un'azienda.
Calcolatore della formula del flusso di cassa netto
È possibile utilizzare il seguente calcolatore del flusso di cassa netto
| Flusso di cassa dalle operazioni | |
| Flusso di cassa dagli investimenti | |
| Flusso di cassa dal finanziamento | |
| Flusso di cassa netto | |
| Flusso di cassa netto = | Flusso di cassa dalle operazioni + flusso di cassa dagli investimenti + flusso di cassa dal finanziamento | |
| 0 + 0 + 0 = | 0 |
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Questa è una guida alla formula del flusso di cassa netto. Qui discutiamo come calcolare il flusso di cassa netto insieme ad esempi pratici. Forniamo inoltre un calcolatore del flusso di cassa netto con un modello Excel scaricabile. Puoi anche consultare i seguenti articoli per saperne di più -
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- Calcolo della formula Return on Sales