Formula di riconciliazione bancaria - Esempi con modello di Excel

Formula di riconciliazione bancaria (sommario)

• Procedura di riconciliazione bancaria
• Formato della procedura di riconciliazione
• Esempi

Che cos'è la formula di riconciliazione bancaria?

La riconciliazione bancaria è uno dei compiti più importanti di ogni dipartimento contabilità e finanza della Società. Che cos'è la riconciliazione bancaria? Processi di riconciliazione bancaria in cui il saldo del conto bancario nei Libri della Società è abbinato al saldo del conto della nostra società nei Libri della Banca. In parole semplici, è il processo di riconciliazione del saldo del conto bancario nei libri della Società con il saldo, come indicato nei Libri della Banca. Questo processo viene eseguito in ogni azienda. Questo aiuta a determinare se ci sono modifiche contabili da apportare nei libri. Il processo di riconciliazione bancaria viene eseguito su base periodica in base al volume delle transazioni. Se il volume della transazione è elevato, la riconciliazione bancaria deve essere eseguita su base mensile o quindicinale o su base giornaliera. Se il volume delle transazioni è inferiore, può essere eseguito su base trimestrale o semestrale o annuale.

Quali sono i motivi della mancata corrispondenza del conto del saldo bancario nei libri dell'azienda con saldo nei libri della banca?

Di seguito sono riportate le voci per le quali viene eseguito il processo di riconciliazione:

1. Assegni non rappresentati: assegni non rappresentati significano assegni emessi dalla società ma non presentati in banca. In questo caso, la società passerà la voce in Libri come e quando viene emesso un assegno, ma la banca passerà la voce una volta ricevuto tale assegno. Quindi, questa è una delle attività che causa una differenza nei saldi.

2. Deposito in transito : il deposito in transito è anche uno dei motivi delle differenze nei saldi alla data di riconciliazione. In questo, la società ha depositato assegni o contanti e ha superato l'iscrizione in Libri, ma la banca non ha accreditato a causa della procedura di compensazione bancaria. Ciò è causato a causa di un ritardo.

3. Errori nella banca : importo inserito erroneamente dalla banca nel libro mastro della società.

4. Errori da parte della Società : importo inserito erroneamente dalla Società nel libro mastro della Banca.

Procedura di riconciliazione bancaria

Di seguito è descritta la procedura dettagliata per la riconciliazione bancaria:

1. Abbina il saldo iniziale come da estratto conto bancario con i libri.
2. Controllare e spuntare tutte le voci di debito come indicato nel libro mastro bancario con le voci di credito nell'estratto conto, identificare quali sono mancate.
3. Controllare e spuntare tutte le voci di credito come indicato in Contabilità bancaria con il lato debito nell'estratto conto bancario, identificare quali sono mancate.
4. Correggere le voci che sono state erroneamente passate nel registro contabile.
5. Prendi il saldo finale rettificato della Banca nel prospetto di riconciliazione bancaria.
6. Aggiungi tutti gli assegni non rappresentati e altri crediti che non si riflettono nell'estratto conto ma che si riflettono nel libro mastro bancario.
7. Meno tutto il deposito in transito e un altro debito che non si riflette nell'estratto conto ma la registrazione per lo stesso viene passata nei libri.
8. Dopo l'adeguamento dell'importo di cui sopra, si arriva al saldo come da estratto conto.

Formato per estratto conto di riconciliazione bancaria

Di seguito è riportato un breve formato del prospetto di riconciliazione bancaria.

Esempi di formula di riconciliazione bancaria (con modello di Excel)

Facciamo un esempio per comprendere meglio il calcolo della formula di riconciliazione bancaria.

Puoi scaricare questo modello Excel di formula di riconciliazione bancaria qui - Modello Excel di formula di riconciliazione bancaria

Formula di riconciliazione bancaria - Esempio n. 1

Dai seguenti dettagli, preparare il prospetto di riconciliazione bancaria per M / s XYZ e società al 31 dicembre 2018

1. Il saldo come da Bank Book è di 8.000
2. Che domande emesse da Rs. 20.000 e 25.000 ma presentati il 5 gennaio 2019.
3. Un cliente ha depositato contanti direttamente nella banca per un importo di Rs. 50.000
4. Commissioni bancarie addebitate dalla banca per un importo di Rs. 1.050
5. Assegno ricevuto disonorato dalla Banca per un importo di Rs. 20.000
6. Verifica di Rs. 10.000 depositati presso la banca il 30 dicembre 2018, liquidati dalla banca il 3 gennaio 2019.
7. Saldo di chiusura come estratto conto bancario Rs. 51.950 / -

Soluzione:

Di seguito è riportato il prospetto di riconciliazione bancaria per la data del 31 dicembre 2018.

Formula di riconciliazione bancaria - Esempio n. 2

Di seguito è riportato l'estratto conto di ABC International Limited:

Di seguito è riportato il libro mastro dei conti bancari nei libri di ABC International Limited:

Preparato il prospetto di riconciliazione bancaria per il 31 gennaio 2019.

Soluzione:

Step 1: Prima di tutto dovremmo abbinare tutte le voci di addebito e le voci di credito in Contabilità bancaria e Estratto conto bancario di ABC International. Dal controllo si può notare quanto segue:

1. Assegni emessi a DFP Limited e XYZ Limited emessi dalla società ma non presentati in banca
2. Assegno del cliente C depositato in banca il 31 gennaio 2019 ma non accreditato nell'estratto conto.
3. Assegno ricevuto dal cliente DF disonorato dalla banca e lo stesso non è registrato nei libri della ABC International Limited
4. Commissioni bancarie addebitate dalla banca ma non registrate nella contabilità

Di seguito è riportato il prospetto di riconciliazione bancaria dalle informazioni di cui sopra:

Rilevanza e usi

Il prospetto di riconciliazione bancaria è l'attività più importante svolta da ogni azienda. Aiuta a rilevare frodi e riciclaggio di denaro da parte della società e della banca. Aiuta a rilevare che tutte le transazioni nei libri contabili sono registrate. Fornisce un quadro chiaro di ciò che la Banca riflette il saldo e quali libri contabili riflettono il saldo bancario.

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Questa è una guida alla formula di riconciliazione bancaria. Qui discutiamo come calcolare la riconciliazione bancaria insieme ad esempi pratici. Forniamo anche un modello Excel scaricabile. Puoi anche consultare i seguenti articoli per saperne di più -

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