Formula del capitale circolante netto (sommario)

  • Formula del capitale circolante netto
  • Calcolatore del capitale circolante netto
  • Formula del capitale circolante netto in Excel (con modello Excel)

Formula del capitale circolante netto

In parole povere, la formula del capitale circolante netto aiuta a valutare la posizione di liquidità a breve termine della società. La formula per il capitale circolante netto è:

Esempio di formula del capitale circolante netto

Cerchiamo di comprendere il capitale circolante netto con l'aiuto del seguente esempio pratico:

Puoi scaricare questo modello di capitale circolante netto qui - Modello di capitale circolante netto

Formula del capitale circolante netto - Esempio n. 1

Si consideri che una società chiamata XYZ ltd che opera in un segmento Retail ha le seguenti attività e passività correnti:

Contanti: 10000

Contabilità clienti: 6000

Inventario: 20000

Contabilità fornitori: 3000

Stipendi eccezionali: 5000

Per il calcolo del capitale circolante netto è necessario seguire le seguenti fasi:

Passaggio 1: identificare le attività correnti e le passività correnti .

Le attività correnti sono tutte le attività che possono essere convertite in denaro, in genere in un anno; mentre le passività correnti sono eventuali passività che devono essere pagate in un anno.

Le attività correnti nell'esempio precedente sono calcolate come:

  • Attività correnti = Cassa + Crediti + Inventario
  • Attività correnti = 10000 +6000 + 20000
  • Attività correnti = 36000

Le passività correnti nell'esempio precedente sono calcolate come:

  • Passività correnti = Conti pagabili + Salari in essere
  • Passività correnti = 3000 + 5000
  • Passività correnti = 8000

Passaggio 2: calcolo del capitale circolante netto:

Il capitale circolante netto è calcolato utilizzando la formula

  • Capitale circolante netto = Totale attività correnti - Totale passività correnti
  • Capitale circolante netto = 36000 - 8000
  • Capitale circolante netto = 28000

Poiché le attività correnti di XYZ ltd hanno superato le passività correnti, il capitale circolante di XYZ Ltd è positivo. Ciò indica che XYZ Ltd può pagare tutte le passività correnti utilizzando solo le attività correnti. In altre parole, la società è altamente liquida e finanziariamente solida nel breve termine. Possono utilizzare la liquidità aggiuntiva per far crescere la propria attività ed espandersi ulteriormente.

Se le passività di XYZ Limited avrebbero superato le attività, il capitale circolante sarebbe negativo indicando che la liquidità a breve termine non è buona e che le passività correnti non possono essere estinte con le attività correnti.

Formula del capitale circolante netto - Esempio n. 2

Ora che abbiamo avuto il talento di NWC, andiamo ora avanti e facciamo un calcolo pratico del capitale circolante netto di Colgate Palmolive - India.

I seguenti dati sono stati estratti dai dati finanziari di Colgate Palmolive - India

Attività correnti

2018 (INR Cr)

2017 (INR Cr)

Investimenti attuali

 0

0

rimanenze

 226, 71

292, 55

Crediti commerciali

 201.03

129, 9

Disponibilità liquide

 456, 16

294.3

Prestiti e anticipazioni a breve termine

 90.58

62.95

Altre attività correnti

 86.24

75.92

Totale dei beni attuali

 1.060, 72 855, 62

Passività correnti

2018 (INR Cr)

2017 (INR Cr)

Debiti commerciali

 614, 47

597, 46

Altre passività correnti

 307, 97

333, 9

Disposizioni a breve termine

 60.35

51.19

Totale passività correnti

 982, 79

982, 55

Calcoliamo ora il capitale circolante netto di Colgate Palmolive - India, sulla base delle cifre sopra riportate.

  • Capitale circolante netto = Totale attività correnti - Totale passività correnti
  • Capitale circolante netto = 1060, 72– 982, 79
  • Capitale circolante netto = 77, 93 Cr

Sulla base del calcolo di cui sopra, il capitale circolante netto di Colgate Palmolive - India è positivo, il che indica che la posizione di liquidità a breve termine della società è positiva.

Se si confronta la posizione di liquidità di Colgate rispetto a un anno precedente, è migliorata in modo significativo.

  • Capitale circolante netto 2017 = Totale attività correnti - Totale passività correnti
  • Capitale circolante netto 2017 = 855, 62 - 982, 55
  • Capitale circolante netto 2017 = -126, 93 Cr

Il capitale circolante netto di Colgate Palmolive - India è aumentato da -126, 93 Cr nel 2017 a 77, 93 Cr nel 2018. Ciò significa che la posizione di liquidità della società è migliore nel 2018 rispetto al 2017.

Spiegazione

Il capitale circolante netto è una misura importante che aiuta gli investitori a determinare la posizione di liquidità della società. Indica sostanzialmente se la società dispone di sufficienti attività convertibili a breve termine per soddisfare i propri obblighi di debito a breve termine.

La formula del Capitale circolante netto può essere suddivisa in due componenti:

  1. Il primo componente della formula del Capitale circolante netto è Attività correnti. Le attività correnti sono riferite alle attività che possono essere convertite in contanti, entro un periodo di un anno. Le attività correnti possono essere contanti, debitori vari, inventario, crediti, ecc.
  2. La seconda componente della formula del capitale circolante netto è la passività corrente. Le passività correnti sono le obbligazioni di debito che devono essere pagate entro un anno. Le passività correnti sono costituite da debiti, creditori vari, salari insoluti, ecc.

Ha anche senso confrontare la NWC con i dati dell'anno precedente, al fine di determinare la tendenza. Indica se la società mantiene la propria posizione di liquidità positiva / negativa in modo coerente. Più la tendenza è positiva, più l'azienda è liquidata.

Mentre un capitale circolante negativo è un brutto segno, tuttavia, va notato che un capitale circolante negativo non significa che la società morirà. Indica solo che la posizione di liquidità a breve termine della società è negativa. Una società può ancora adempiere ai propri obblighi di debito a breve termine, indipendentemente dal numero di attività correnti che ha se la società ha un facile accesso al debito a breve termine, come una linea di credito. Se la società gode di una notevole reputazione sul mercato, può ottenere un facile accesso al credito per far fronte ai suoi obblighi di debito a breve termine.

Significato e utilizzo della formula del capitale circolante netto

  • Il calcolo del capitale circolante netto viene effettuato principalmente nell'analisi degli investimenti. Un investitore prima di investire in una società, o un prestatore prima di prestare alla società, di solito cerca di determinare la posizione di liquidità della società calcolando il capitale circolante netto.
  • Se il capitale circolante netto è positivo, la società dispone di sufficienti attività correnti per ripagare il proprio debito. Fornisce agli investitori la certezza che la società è stabile.
  • Se il capitale circolante netto è negativo, la società non ha abbastanza attività correnti per ripagare il suo debito a breve termine. Sebbene sia un segno negativo, l'investitore non deve basare la propria decisione sulla singola metrica. L'investitore approfondirà ulteriormente l'utilizzo di altre metriche come i margini di profitto, il turnover delle attività per determinare lo stato finanziario dell'azienda.

Per riassumere, il capitale circolante netto è una metrica molto utile che fornisce lo stato finanziario dell'azienda con un unico calcolo. Tuttavia, si consiglia anche di considerare anche le altre metriche e di non basare la decisione sulla singola metrica. Ora che hai compreso il concetto e hai esaminato i vari calcoli, ti consigliamo di provare il calcolo del capitale circolante netto facendolo praticamente. È stato elaborato un modello per te, cerca di capire e provare il calcolo da solo.

Calcolatore del capitale circolante netto

È possibile utilizzare il seguente calcolatore del capitale circolante netto

Totale dei beni attuali
Totale passività correnti
Formula del capitale circolante netto

Formula del capitale circolante netto = Totale attività correnti - Totale passività correnti
= 0 - 0
= 0

Formula del capitale circolante netto in Excel (con modello Excel)

Qui faremo lo stesso esempio della formula del capitale circolante netto in Excel. È molto facile e semplice È necessario fornire i due input, ovvero Totale attività correnti e totale passività correnti

È possibile calcolare facilmente il capitale circolante netto utilizzando la formula nel modello fornito.

Innanzitutto, calcoliamo il capitale circolante netto di Colgate Palmolive per il 2018

quindi, in primo luogo, calcoliamo il capitale circolante netto di Colgate Palmolive per il 2017

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Questa è stata una guida alla formula del capitale circolante netto. Qui discutiamo i suoi usi insieme ad esempi pratici. Ti forniamo anche un calcolatore del capitale circolante netto con un modello scaricabile di Excel. Puoi anche consultare i seguenti articoli per saperne di più -

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