Panoramica degli esempi di azioni

Il capitale proprio denominato patrimonio netto determina sostanzialmente ciò che un'entità possiede.
In altre parole, l'equità può essere definita come il grado di proprietà di un'entità in varie attività (proprietà, macchinari, ecc.) Dopo aver dedotto tutte le passività associate (debiti o prestiti).

L'equità può essere di vari tipi: -

  • Equità domestica: per l'equità individuale è determinata dalla proprietà in casa e in auto.
  • Patrimonio netto: per le imprese la quantità di denaro (capitale) investita dai proprietari delle attività per acquistare varie attività. Viene anche definito patrimonio netto dei proprietari

Nota: il termine patrimonio netto azionario viene generalmente utilizzato per le società registrate in cui gli azionisti sono fondamentalmente i proprietari della società e hanno un reclamo in merito agli utili e alle perdite della società. Ogni azionista riceve una somma di denaro nella situazione di liquidazione della società vendendo tutte le attività e pagando tutte le passività.

Calcolo del patrimonio netto

L'equità ci dice lo stato finanziario dell'entità. Ciò significa se un individuo è finanziariamente stabile e se una società (o un'azienda) è in grado di restituire il capitale investito (ROE)

Equità di base = Cosa possediamo - Cosa dobbiamo

Patrimonio netto = Totale attivo - Totale passività

Esempi di equità (con modello Excel)

Facciamo un esempio per comprendere meglio il calcolo dell'equità.

Puoi scaricare questo modello Excel di esempi azionari qui - Modello Excel di esempi azionari

Esempi di azioni n. 1 - Equità delle famiglie

Il signor Robert Downey è un piccolo agricoltore; possiede una casa nel villaggio con un mutuo per la casa, un trattore per la sua attività agricola e una moto (che usa sia per uso domestico che commerciale)

L'attuale valore di mercato della sua casa è di $ 200.000 e la quantità di denaro dovuta in un mutuo per la casa è di $ 100.000. Il valore attuale della bici è di $ 5000. L'uso di una motocicletta è del 60% per lavoro e rimanendo per uso domestico.

Il trattore non può essere considerato come un bene domestico, quindi non verrà incluso nel calcolo.

Soluzione:

Robert's Equity

Patrimonio netto = Attività - Passività

  • Patrimonio = $ 202.000 - $ 100.000
  • Patrimonio = $ 102.000

Nota: qui l'equità può anche essere definita patrimonio netto.

Esempi di azioni n. 2 - Patrimonio netto

Robert Downey è un piccolo imprenditore nel settore della lavorazione del ferro. Al fine di calcolare il patrimonio netto del proprietario e creare un bilancio, ha organizzato i seguenti dati relativi alla sua società di proprietà, Marvels Enterprises: -

Possiede proprietà del valore di $ 500.000, impianti e attrezzature di $ 250.000, inventario = $ 50.000, debitori = $ 20.000.

Deve un prestito bancario = $ 150.000, i creditori = $ 55.000, altre passività = $ 45.000.

Soluzione:

Patrimonio netto = Totale attivo - Totale passività

Il patrimonio netto è calcolato come:

Patrimonio netto = Totale attivo - Totale passività

  • Patrimonio netto = $ 820.000 - $ 380.000
  • Patrimonio netto = $ 440.000

Nota: l'alto valore azionario dell'impresa determina che finanziariamente l'impresa è sana. Inoltre, l'impresa ha una quantità adeguata di attività per ripagare le proprie passività.

Esempi di azioni n. 3 - Patrimonio netto

Stark Inc è una società consolidata incaricata del responsabile del rischio, Robert Downey, di calcolare il patrimonio netto della società. Downey ha raccolto le seguenti informazioni dalle relazioni annuali della società per l'anno 2018:

Calcolo del patrimonio netto

Patrimonio netto = Totale attivo - Totale passività

  • Patrimonio netto = $ 76.191, 53 - $ 34.705, 67
  • Patrimonio netto = $ 41.485, 86

Esempi di azioni n. 4 - Return on Equity (ROE)

ROE: il rapporto tra ROE è una metrica di redditività molto importante che determina gli investitori in merito alla capacità di generare reddito della società dal denaro investito dagli azionisti esistenti.

ROE = Utile netto / Patrimonio netto

Robert Downey vuole investire $ 2 milioni in azioni azionarie. Ricerca post-vendita, sceglie due titoli: 1. Apple Inc e 2. Banana Ltd. Entrambe sono società identiche. Raccoglie i seguenti dati per condurre un'analisi comparativa al fine di selezionare lo stock più redditizio tra i due. Decide di calcolare il ROE su entrambi i titoli e di investire in titoli con ROE più elevato.

Soluzione:

La società Apple:

Calcolo del patrimonio netto

Patrimonio netto = Totale attivo - Totale passività

  • Patrimonio netto = $ 8.192.000 - $ 2, 82.8000
  • Patrimonio netto = $ 5, 36.4000

Calcolo del rendimento del capitale proprio (ROE)

ROE = Utile netto / Patrimonio netto

  • ROE = ($ 9, 70, 000 / $ 5, 36, 4000) * 100
  • ROE = 18, 08%

Banana Ltd:

Calcolo del patrimonio netto

Patrimonio netto = Totale attivo - Totale passività

  • Patrimonio netto = $ 6753000 - $ 1784000
  • Patrimonio netto = $ 4, 96.9000

Calcolo del rendimento del capitale proprio (ROE)

ROE = Utile netto / Patrimonio netto

  • ROE = (9, 40, 000 / 4, 96, 9000) * 100
  • ROE = 18, 92%

Utile netto: Apple Inc> Banana Ltd

($ 97000)> ($ 94000)

ROE: Banana Ltd> Apple Inc

(19%)> (18%)

Consiglio: tuttavia, il reddito netto di Apple Inc. è più elevato, ma ROE afferma che Banana Ltd sta generando una maggiore quantità di reddito con il capitale azionario investito nel business. Ciò significa che Banana Ltd sta utilizzando in modo efficiente i suoi fondi azionari investiti al fine di generare profitti più elevati.

Quindi il signor Downey dovrebbe investire i suoi fondi in Banana Ltd sulla base di un ROE più elevato.

Conclusione - Esempi di equità

L'equità è fondamentalmente una misura della salute finanziaria di un'entità perché informa l'entità delle attività che possiede che genererà flussi finanziari in entrata futuri e le passività che deve pagare, cioè flussi finanziari futuri.

Il patrimonio netto è la differenza tra le attività e le passività. Un dato negativo indica una pessima salute finanziaria e un valore positivo indica che la sopravvivenza è possibile, ma un alto valore positivo suggerisce che le attività generano efficientemente redditi regolari e sono in grado di ripagare le proprie passività.

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Sviluppo dell'imprenditorialità