Differenza tra debito e patrimonio netto
La parola "Debito" indica un importo preso in prestito utilizzato nelle attività commerciali a fini di espansione, per far fronte a spese operative a breve termine, per qualsiasi scopo di pagamento ecc. Considerando che "Patrimonio netto" indica il fondo fornito dai promotori o dagli azionisti della società e rappresenta il capitale iniziale dell'azienda da cui è stata avviata l'attività per la prima volta. Studiamo Debt vs Equity in dettaglio in questo post.
Significato di debito o prestiti:
Il debito può essere finanziato mediante prestiti o tramite debito. I prestiti possono essere finanziati da qualsiasi istituto finanziario o da banche o da qualsiasi altra parte mediante prestiti non garantiti. I prestiti non garantiti sono i prestiti in cui i finanziatori non hanno alcuna autorità di prestito e l'importo degli interessi è molto elevato e contiene meno regolamenti rispetto ai prestiti garantiti. Le obbligazioni o i prestiti concessi da un istituto finanziario sono noti come prestiti garantiti e sono rispettati da determinati regolamenti come guidati dalla banca centrale del Paese. Contiene un interesse fisso prevalente sul mercato. Le obbligazioni (o obbligazioni) o i prestiti bancari hanno un tasso di interesse prestabilito, che deve essere pagato dal mutuatario su base mensile / trimestrale, come deciso da entrambe le parti. Il pagamento degli interessi e l'importo del capitale non ha alcuna relazione con la natura e la redditività dell'azienda; i detentori di obbligazioni godono di un tasso di interesse fisso noto come tasso cedolare fino a quando l'intero prestito non viene rimborsato. Il debito può essere di due tipi secondo la sua natura di possesso cioè. A breve e lungo termine. Qualsiasi prestito assunto per un periodo inferiore a un anno è noto come prestiti a breve termine e un prestito assunto per più di un anno è noto come prestiti a lungo termine.
Equità:
Il patrimonio netto, d'altra parte, è finanziato dagli azionisti della Società e si assumono l'intero rischio dell'azienda, ad esempio se l'attività subisce perdite, quindi i titolari di azioni hanno il diritto di assumersi il rischio e le perdite l'importo verrebbe addebitato dalla Riserva dell'Azionista. Nel caso di utili, gli azionisti possono ricevere un dividendo. L'equità può essere ulteriormente suddivisa in due tipi, vale a dire. Preferenza Azionisti e azionisti. Gli Azionisti di Preferenza godono di diritti speciali sugli azionisti, come nel caso di un utile lasciato all'Azionista, gli Azionisti di Preferenza hanno il diritto alla condivisione degli utili prima degli Azionisti. D'altro canto, gli azionisti azionari hanno diritto di voto, diversamente dagli azionisti privilegiati.
Analisi del debito rispetto all'equità negli affari :
Il concetto di debito è come una minaccia per l'azienda, poiché ogni tipo di attività è stratificata con diverse incertezze, durante un ciclo economico al ribasso, un'azienda il più delle volte non realizza profitti salutari e nella maggior parte dei casi deve affrontare una serie di sfide per sostenere i suoi profitti. Il margine affronta sempre i problemi e l'azienda dipende dalla crescita del volume. Pertanto, se un'azienda è finanziata da debito elevato e basso capitale proprio, l'azienda deve pagare un costo di interesse elevato a causa della tiepida situazione della redditività e i detentori di azioni sono tenuti a risentire di tali situazioni. Tuttavia, si presume che un certo livello di debito sia salutare a causa della natura di rischio associata all'attività. Secondo gli analisti, il patrimonio netto più le riserve dovrebbe essere superiore o uguale all'importo totale dei prestiti (sia a lungo che a breve termine). I calcoli di Debito a Patrimonio netto sono misurati dal rapporto D / E che può ottenere da -
Rapporto debito / capitale = debito a lungo termine + debito / capitale a breve termine + riserve del detentore di azioni . Si presume che un rapporto D / E sano sia 1 o inferiore a 1.
Infographics di debito contro equità
Di seguito è la principale differenza 5 tra debito e patrimonio netto 
Differenze chiave tra debito e patrimonio netto
Sia il debito che l'equità sono scelte popolari nel mercato; parliamo di alcune delle principali differenze tra debito e equità:
- Sebbene sia Debt vs Equity rientri nel lato Responsabilità del bilancio, le caratteristiche sono completamente diverse per natura. Il capitale proprio è associato al proprietario della società, mentre il debito è associato al prestatore della società.
- Il debito può essere zero ma la parte azionaria non può mai essere zero a meno che l'attività non vada in liquidazione
- La priorità viene data al prestatore di prestiti in quanto sono generalmente le parti esterne della società, mentre l'equità ottiene le proprie quote dopo aver effettuato tutte le spese e le passività.
Confronto diretto tra debito e patrimonio netto
Di seguito è riportato il confronto più alto tra debito e equità
| La base del confronto tra debito e patrimonio netto | Equità | Debito |
| Correlato a | Relativo al Capitale investito dagli azionisti in una business unit. Gli utili raccolti ogni anno vengono aggiunti alle riserve note come riserve del detentore di azioni. Patrimonio = patrimonio netto + riserve dell'azionista. | L'importo del fondo investito da una terza parte o da un prestatore al posto del costo del tasso di interesse fisso per un periodo di tempo prestabilito. |
| Senso | Il patrimonio netto costituisce il capitale del proprietario e l'utile cumulativo totale conseguito dall'azienda, ad eccezione dei dividendi pagati ai proprietari. Il capitale proprio può essere negativo in caso di perdite subite dall'azienda. Durante la liquidazione del business, gli azionisti sono gli ultimi ad ottenere le loro quote. | I prestiti comprendono prestiti a breve e lungo termine che presentano un interesse fisso. I finanziatori non si preoccupano della situazione aziendale. In qualsiasi situazione avversa, l'azienda deve pagare l'importo preso in prestito. Tuttavia, durante la liquidazione dell'attività, il prestito a breve termine (nella voce Passività correnti) e i fornitori di prestiti (Passività non correnti) hanno il diritto di ottenere i debiti dopo la vendita delle attività. |
| Costo degli interessi e dividendo | Poiché gli Azionisti sono gli effettivi proprietari della società, così dopo tutte le spese e le passività, i proprietari prendono parte degli utili come dividendo, che viene deciso dagli Amministratori in una riunione del consiglio e approvato dagli azionisti. | L'importo del prestito, il tasso di interesse e la durata del prestito vengono decisi prima che il prestito venga assunto dall'azienda. Il pagamento dell'intero prestito più gli interessi viene diviso per il mandato e un certo importo deve essere pagato ogni mese o trimestre. |
| calcoli | Patrimonio netto + riserve del detentore di azioni | Debiti finanziari a breve termine + Debiti finanziari a lungo termine |
| Mercati finanziari e affari | La situazione aziendale è direttamente correlata al mercato finanziario. L'aumento del fondo degli azionisti è generalmente positivo per entrambi. | La stessa cosa prevale anche sul debito. Se l'importo del prestito diventa più elevato, allora mangia la redditività dell'azienda e non è un buon segno per il mercato finanziario e il business. |
Debito vs equità - Considerazioni finali
Il debito contro l'equità è un concetto parallelo di due prevalenti ed è molto rilevante nelle moderne imprese. Il debito o il prestito sono molto diversi dal patrimonio netto o dal fondo degli azionisti in quanto entrambi sono concettualmente diversi per natura e presentano anche caratteristiche diverse.
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