Differenza tra aliquota fiscale marginale ed effettiva
La confusione tra imposta marginale ed effettiva è molto comune. Questo perché le tasse non sono necessariamente imposte pagate sull'intero reddito che guadagni ma vengono pagate dopo aver tenuto conto delle diverse disposizioni. Questa è precisamente la differenza tra aliquote fiscali marginali ed effettive.
Paesi diversi seguono metodi fiscali diversi e c'è anche una differenza nelle fasce fiscali. Conoscere le differenze tra queste due aliquote è necessario per un'efficace pianificazione fiscale. La tabella seguente riassume la differenza tra entrambe queste tariffe.
Qual è l'aliquota fiscale marginale?
L'aliquota fiscale marginale può essere definita come l'imposta pagata su un dollaro aggiuntivo di reddito guadagnato, ovvero l'aliquota applicabile al reddito aggiuntivo guadagnato. Il motivo per cui viene definito "marginale" è che quando il tuo reddito sale alla fascia d'imposta, il reddito marginale o aggiuntivo viene tassato alla fascia d'imposta successiva più alta. Dal punto di vista del contribuente, l'imposta effettivamente pagata sul reddito differisce dall'aliquota fiscale marginale.
Che cos'è l'aliquota fiscale effettiva?
L'aliquota fiscale effettiva è l'imposta effettiva dovuta in base al reddito e agli accantonamenti. È calcolato come imposte effettive divise per il reddito ante imposte. Il motivo per cui il differenziale di aliquota fiscale marginale ed effettiva è dovuto alla differenza tra il reddito in bilancio e il reddito imponibile totale nel calcolo della dichiarazione dei redditi.
Confronto diretto tra aliquota fiscale marginale ed effettiva (infografica)
Di seguito sono riportate le 8 principali differenze tra aliquota fiscale marginale ed effettiva
Differenze chiave tra aliquota fiscale marginale ed effettiva
Discutiamo alcune delle principali differenze tra aliquota fiscale marginale ed effettiva
- L'aliquota fiscale marginale è la percentuale di reddito che sarà pagata sul prossimo dollaro del tuo reddito mentre l'aliquota fiscale effettiva è la percentuale del reddito totale che viene pagato sulle imposte.
- L'aliquota fiscale marginale può essere definita come l'imposta pagata su un dollaro aggiuntivo di reddito guadagnato, ovvero l'aliquota applicabile al reddito aggiuntivo guadagnato. L'aliquota fiscale effettiva è l'imposta totale da pagare divisa per il reddito imponibile totale.
- L'imposta con aliquota fiscale marginale viene calcolata sulla base di aliquote multiple che rendono il calcolo complesso e richiedono ulteriori controlli di conformità. Il calcolo in base al metodo fiscale effettivo si basa su un'aliquota che semplifica il calcolo e non sono richiesti ulteriori controlli di conformità.
- Le entrate riscosse dal governo nell'ambito del sistema fiscale marginale sono superiori a quelle dell'aliquota fiscale effettiva.
- L'aliquota fiscale marginale è allineata con il reddito e quindi diminuisce quando il reddito diminuisce mentre sotto l'aliquota fiscale effettiva non vi è un grande impatto sulle imposte quando il reddito diminuisce.
- I redditi più alti attraggono tasse più elevate con il metodo dell'aliquota fiscale marginale e questo scoraggia l'espansione delle attività, d'altra parte i redditi più alti attraggono le aliquote fiscali effettive, quindi questo metodo di calcolo fiscale promuove l'espansione delle imprese.
- Gli individui o gli istituti a reddito più elevato pagano più tasse con il metodo dell'aliquota fiscale marginale mentre l'onere fiscale con un'aliquota fiscale effettiva ricade principalmente sul livello generale del gruppo.
- Cerchiamo di capire questo guardando un semplice esempio e come verranno calcolate queste tasse
Aliquota fiscale marginale
Consideriamo un individuo Mr. A che è un cittadino degli Stati Uniti e ha un reddito totale di $ 50.000 e supponiamo che sarà tassato al 25%. Quindi se il signor A otterrà un aumento il prossimo anno e il suo reddito aumenterà a $ 5800 l'anno successivo, allora $ 800 saranno tassati al 25%.
Aliquota fiscale effettiva
Supponiamo che l'imposta totale del sig. A sia $ 5000 sul suo reddito di $ 50.000 la sua aliquota fiscale effettiva sarà $ 50.000 / $ 5000 = 10%
Tabella comparativa delle aliquote marginali ed effettive
Parliamo del miglior confronto tra aliquota fiscale marginale ed effettiva:
| Base per il confronto | Aliquota fiscale marginale | Aliquota fiscale effettiva |
| Definizione | L'aliquota fiscale marginale può essere definita come l'imposta pagata su un ulteriore dollaro di reddito guadagnato che è l'aliquota applicabile al reddito aggiuntivo guadagnato | L'aliquota fiscale effettiva è l'imposta totale da pagare divisa per il reddito imponibile totale |
| Senso | Percentuale delle entrate che verranno pagate sul prossimo dollaro delle entrate | Percentuale del reddito totale pagato per le tasse |
| Calcolo | L'imposta è calcolata sulla base di aliquote fiscali diverse | Aliquota fiscale moltiplicata per il reddito imponibile |
| Ammontare della tassa | L'importo fiscale calcolato è generalmente più elevato con questo metodo | L'importo dell'imposta è inferiore rispetto all'aliquota fiscale marginale |
| Impatto fiscale | Gli individui o le istituzioni a reddito più alto pagano più tasse con questo metodo | L'imposta, in questo caso, è diversificata ed è principalmente pagata dal gruppo del reddito generale |
| Svantaggio | Quando il reddito diminuisce anche le tasse hanno un impatto e diminuiscono con la diminuzione del reddito | Non c'è molto impatto sulle tasse quando il reddito scende |
| Economia | I redditi più alti attirano tasse più alte con questo metodo e questo scoraggia l'espansione del business | I redditi più alti attirano aliquote fiscali efficaci. Pertanto, questo metodo di calcolo fiscale promuove l'espansione delle attività |
| Complessità e controlli | Aliquote fiscali multiple per il pagamento delle tasse rendono questo metodo complicato e sono richiesti controlli e conformità | Non sono richiesti controlli poiché è coinvolta una singola velocità TAC che rende il calcolo molto semplice |
Conclusione
È importante conoscere le differenze tra l'aliquota fiscale marginale e l'aliquota fiscale effettiva per prendere buone decisioni fiscali. Potresti aver sentito la gente dire che la loro aliquota fiscale effettiva è del ~ 30%. Questo è in realtà superiore a quello che effettivamente pagano perché si concentrano principalmente sull'aliquota fiscale marginale. Molti paesi in tutto il mondo seguono il regime delle aliquote fiscali marginali poiché è considerato molto logico in quanto imposta le persone o le istituzioni in base al reddito.
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